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老师,请问一下公司承担员工的工资个税。借管理费用其他 汇算清缴纳税调增可以这样做的嘛?

2026-01-22 11:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-01-22 11:32

您好,可以的,这个调增就可以

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快账用户8448 追问 2026-01-22 11:32

那缴纳的时候我这样做。那12月缴纳的个税1月份才缴纳呢,那12月的咋做进去啊?公户扣的。

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快账用户8448 追问 2026-01-22 11:33

12月缴纳11月个税,借管理费用 其他 贷银行存款。那12月个税 咋做?26年1月扣 借管理费用 贷银行存款,那这个管理费用不就在今年了嘛

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齐红老师 解答 2026-01-22 11:37

这个没事,你到时26年调增就可以

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快账用户8448 追问 2026-01-22 11:39

我以为直接在25年汇算清缴把1-12月的个税相加纳税调增

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您好,可以的,这个调增就可以
2026-01-22
可以,可以这样处理
2026-01-22
可以,但需规范科目和申报逻辑,具体: 账务:计提时借 “管理费用 - 工资薪金” 8090,贷 “应付职工薪酬” 8000、“应交税费 - 个税” 90;发放时借 “应付职工薪酬” 8000、“应交税费 - 个税” 90,贷 “银行存款” 8090(公司承担个税需计入工资薪金,而非 “管理费用 - 其他”); 申报:个税系统按 8090 元作为税前工资申报(8000 实发 %2B 90 公司承担个税),确保申报收入与账务计提一致; 汇算清缴:无需纳税调增(公司承担个税计入工资薪金,符合税法扣除规定)
2025-11-27
你好,这个是要调增的
2025-05-08
您好,对的,先做费用,后期调增
2023-09-12
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