老师，去年暂估了成本，今年没有收到发票怎么做分录红冲呢？ 借：利润分配-未分配利润 -5000 贷：库存商品 -5000 这样做对吗？
意思是那个是虚假的暂估？
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#提问#老师早上好！2021年暂估一笔成本，借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估 2022年2月收到发票时： 借：利润分配-未分配利润（红字） 贷：应付账款-暂估（红字） 借：利润分配-未分配利润 贷：应付账款-xxx单位 这样做是对的吗？
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老师，冲去年暂估我这样做对吗？ 1.去年年底暂估是这样的 借：主营业务成本 10万 贷：应付账款 -暂估 10万 2.今年票到冲去年暂估是这样的 ① 借：利润总额-未分配利润 -10万 贷：应付账款 -暂估 -10万 ② 到的票：借：利润总额-未分配利润 15万 贷：应付账款 -企业名称 15万 这样做对吗？
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请教老师，如果去年的票成本票对方没给开，先暂估，同时结转成本。进行汇算清缴，到今年汇算清缴前票开过来了，再冲回暂估的商品，如果正好等于暂估的金额，就不用对已经结转的成本再冲回，对吧？如果大于暂估的金额，冲回库存商品，同时冲减成本，借：利润分配—未分配利润 负数 贷：库存商品 负数 借：利润分配—未分配利润 贷：应交税费—应交所得税 如果小于暂估的金额，分录相反。老师，我这些想的和写的分录对吗？
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老师！22年底商品暂估，今年5月收到发票，暂估大于实际发票。后面纳税调增，缴纳了所得税，小企业会计准则 1 .红冲22年暂估 借：库存商品-10 贷：应付账款-10 借：利润分配——未分配利润 -10 贷：库存商品 -10 2.按实际发票入账 借：库存商品8 贷：应付账款8 借：利润分配——未分配利润8 贷：库存商品8 3.纳税调增 借：利润分配——未分配利润2 贷：应交税费——应交所得税2 借：应交税费——应交所得税2 贷：银行存款2 问会计分录正确吗？
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请问下去年暂估成本，借:主营业务成本 贷:应付账款～暂估 22万 今年收到成本发票14万，怎么做写冲减分录呀？ 实际成本是14万是吗？如果是小企业会计准则，借应付账款贷利润分配未分配利润22万， 借利润分配未分配利润14万，贷应付账款。 老师，按这样去年暂估22万应付账款冲减完了，开回来成本发票14万，还缺8万的成本发票没有冲减完，怎么体现出来呢？
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是的，后面没有发票回来的
那么直接在12月冲暂估，方便自动生成报表
这个是24年暂估了，改不了，25年我做了红冲，借：利润分配-未分配利润 -5000 贷：库存商品 -5000 按照这样做分录，今年的资产负债表里的未分配利润就不符合这个公式了：《资产负债表》未分配利润(期末余额-年初余额)+盈余公积(期末余额-年初余额)<=《利润表》净利润(本期金额)
那个是虚假的暂估，应该是直接调整应付账款的，库存商品不存在的
应付账款调整了，但是结转的暂估成本要怎么调整呢
就是那样调账就行了，然后汇算做纳税调增
汇算已经做了调增了的，现在是调账之后今年资产负债表的未分配利润大于当期利润表里的利润了
那个不管他，就那样调账就行