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Q

老师年终奖一定要12月计提吗

2026-01-23 13:21

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2026-01-23 13:21

同学，你好
嗯嗯，是的，就算做25年的

快账用户9050 追问 2026-01-23 13:24

但是去年我公司的年终奖是老板快过年的时候才发的应该是1月还是二月发的这个有关系吗

齐红老师解答 2026-01-23 13:25

同学，你好
对于企业所得税来说，汇算清缴前发，就行了

快账用户9050 追问 2026-01-23 13:28

哦所以我们二月份发的话做账一月计提就可以了

齐红老师解答 2026-01-23 13:29

同学，你好
那就算到26年

快账用户9050 追问 2026-01-23 13:30

这个年终奖是一年只报一次对吗还有如果三个人每个人发36000 税点是三个点对吗不是按总的来对吗

齐红老师解答 2026-01-23 13:31

同学，你好
嗯嗯，是的

快账用户9050 追问 2026-01-23 13:32

这个年年终奖税前扣除的话是可以全部扣除对吧

齐红老师解答 2026-01-23 13:33

同学，你好
是可以的

快账用户9050 追问 2026-01-23 13:35

那比如说我本来是分红的然后先发了一部分年终奖剩下的按工资来发放一个月最多发多少

齐红老师解答 2026-01-23 13:36

同学，你好
一个月最多发多少？？
你想发多少发多少，就是个税税率不一样

快账用户9050 追问 2026-01-23 13:38

我现在这个是分公司母公司的法人可以在分公司报个税吗

齐红老师解答 2026-01-23 13:41

同学，你好
是可以的

快账用户9050 追问 2026-01-23 13:45

那他是要第二年做个税的汇算吗

齐红老师解答 2026-01-23 13:46

同学，你好
嗯嗯，是的

快账用户9050 追问 2026-01-23 13:52

那做汇算的话是一年不超过多少免税超过按多少交啊

齐红老师解答 2026-01-23 13:53

同学，你好
你可以参考个税税率表
https://t.aies.cn/geshui/shuilv/

快账用户9050 追问 2026-01-23 14:02

老师这个怎么看啊是收入减去专项附加扣除不超过5000的税率3% 但是那个表没太看明白

老师这个怎么看啊是收入减去专项附加扣除不超过5000的税率3% 但是那个表没太看明白

齐红老师解答 2026-01-23 14:03

你看第一表，第一栏是不超过36000，都是3%

同学，你好
嗯嗯，是的，就算做25年的

2026-01-23

是的，12月是要进行计提的

2022-01-11

你好，这个是需要计提的呢

2021-12-15

您好，不是必须在12月份的，1月份也可以

2021-01-08

你好，你不一定要在12月计提，但是你想在上一年扣除的话，就得要上一年度计提

2025-03-05

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