Q
老师，子公司实收资本61万，未分配利润-68万，所有者权益合计-7万；母公司长投61万，合并报表抵消分录怎么做？
2026-01-26 14:46
2026-01-26 14:50
借：实收资本 贷：长期股权投资
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Q
同一控制下母公司长期股权投资2800万元，占子公司股权51%，子公司实收资本200万元，资本公积120万元，盈余公积金15万元，未分配利润-50万元，所有者权益285万元，子公司实现净利润30万元，求合并调整和抵消分录
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Q
合并报表没懂，比如子公司股本500万，母公司投资500万，百分百控股，形成控制，合并报表是资产负债相加，所有者权益是抵消子公司，借：股本。贷：长投。那子公司没有所有者权益了吗？
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Q
老师你好，我们公司2021年花了70万成立一家子公司，子公司2021年营业利润是20万。子公司2021年实现利润20万。子公司2021年年末所有者权益如下：实收资本70万，未分配利润20万 做2021年合并报表是做以下调整抵消分录吗？ 1、还原权益法核算 借：长期股权投资 20万 贷：投资收益 20万 2、投资抵消 借：实收资本：70万 未分配利润 20万 贷：长期股权投资 90万 3、投资收益抵消 借：投资收益 20万 贷：未分配利润 20万 这些分录对吗？因为我放进去之后好像2021年合并的资产负债表就不平了
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Q
母公司对子公司全资投资1000万元，母公司账上长期股权投资1000万，子公司所有者权益5582654.32 请问怎么做合并报表分录
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Q
老师。母公司对子公司长期股权投资500万，股权100%。我母公司和合并报表的时候，怎么抵消？子公司所有者权益实收资本500万，未分配利润20万，
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老师，那未分配利润与所有者权益合计数直接与母公司数相加吗？
是的，未分配利润与所有者权益合计数直接与母公司数相加
期末编制，是不是只要期末的数据相加
还是说期初的数据也要相加呢？
期末编制，期初的数据也要相加 期末的数据也相加
老师，抵消分录直接在底稿写就可以吗？需要做这笔分录的说明吗？
是，抵消分录直接在底稿写就可以
老师，子公司卖原材料给母公司，母公司再进行生产加工销售产品，在产品、库存商品以及原材料的金额，这些期末都有余额，怎么分配抵消金额？
抱歉，这部分的抵销，不记得怎么操作了