老师，请问从建账初期报表就少了老板之前转股实缴的100万，可以用工商备案的验资报告从老板其他应付款款调整100万到实收资本吗？小企业会计准则，需要填表调账调账吗？调账怎么调？

老师：请问一下，现在要汇算清缴了。之前年份账中前面会计做了原材料的预估，就有519155.75元，计提了人工工资还未发放有477721元。这个肯定是没有材料票可以冲掉预估的，另外人工工资也不可能再做发放的。这个若做汇算调增，是放在哪里，人工资应该就是比如我账面做了100万，而这里并没有发放47万多就要税法53万，调增47万？？另外这个预估的材料怎么填汇算清缴表？如果调了，我的账还去调整吗？按理汇算调表不调账，但我不账上一直挂着去年的应付-预估货款和工资吗？

请问老师，一个几年没业务的小企业，零申报。公司成立时注册资本100万，实缴5万，之前财务直接做账实收资本100万，其他应收款 股东95万，现在我想调账，把实收资本调成实际5万，其他应收款给冲掉，这样公司资产负债表资产就减少95万，这么大变动会有影响吗，工商公示的100万实收资本也公示改为5万，为后续注销公司做准备这样

老师，请问一下，公司要做股权变更，税局要求提供实缴注册资本的银行凭证，报表里有实收资本，但我翻了凭证，发现并没有实缴，但前会计做了账，分录是借：其他应收款-A 100万，贷：实收资本-A 100万，那我现在应该怎么处理？可以反分录调整回来吗？

23年一笔收款分录本来该是借银行存款贷预收账款，但记成借银行存款 贷主营业务收入，问了老师最终得出答案是写分录借利润分配未分配利润贷预收账款，然后25年汇算清缴纳税调减，不明白为什么还要纳税调减，老师说借利润分配未分配利润只代表会计处理，调减了代表税务处理，我还是不明白问了豆包，他说“当出现借：利润分配——未分配利润，贷：预收账款这样的调整分录时，是因前期账务处理错误，将本应入预收账款的款项入了主营业务收入，从而影响了以前年度的利润。小企业会计准则，采用未来适用法，不进行追溯调整，直接调未分配利润。所以只需25年纳税调减不需要更正23年所得税报表不

老师，我们被市场监督管理局二随机一公开了，我查看了，估计是差距太大，上年的工商年报还要150万的资产，到24年一万不到，主要是往来款的问题，代账做账的，他直接把所谓的往来全部冲完了，因为老板说业务都结束了，让他把账做平就行，他就硬冲，没有任何资料流，直接要么退款要么营业外支出，因为没有业务了，所以就一下亏了 我理了一遍，确实有往来挂错的，调整好错的，资产还有30万吧， 1.我需要按正确的去调整工商年报吗？如实和工商说填错数据吗？ 2，有挂错账的，所以导致应收应付是负数，其实是其收其付，像这种往来我需要调整吗