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老师，物业费的增值税确认时点和收入确认时点应分别什么时候确认？

2026-01-29 08:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2026-01-29 08:16

增值税确认时点按孰早原则：开票日 / 收讫款项 / 合同约定付款日（未开票未约定则为服务完成日）；预收未开票的，在服务提供期分期确认。收入确认时点属时段履约义务，按物业服务提供的期间分期确认（与收款 / 开票无关，预收先计合同负债，按期结转）。

快账用户7795 追问 2026-01-29 08:19

那我们一般收一年的，应在什么时候确认收入？

齐红老师解答 2026-01-29 08:20

按月确认收入就可以了

快账用户7795 追问 2026-01-29 08:23

那增值税呢？

齐红老师解答 2026-01-29 08:23

也是按月交的哦收到一年的先做预收账款

快账用户7795 追问 2026-01-29 08:25

那增值税和收入都是按月确认吗？

齐红老师解答 2026-01-29 08:26

对的都是按月确认的

快账用户7795 追问 2026-01-29 08:26

增值税和收入是按月确认缴纳吗？

齐红老师解答 2026-01-29 08:26

一般纳税人是按月交的小规模是按季度

快账用户7795 追问 2026-01-29 08:27

还有一个问题，给业主免物业费，需不需要缴纳增值税和确认收入？

齐红老师解答 2026-01-29 08:29

需要的还是按月确认的哦

快账用户7795 追问 2026-01-29 08:30

免物业费，如果业主索要发票，还要给业主开票吗？

齐红老师解答 2026-01-29 08:30

免了的不开发票，按实际收款的金额来开

快账用户7795 追问 2026-01-29 08:42

那如果我们房屋有裂缝，有施工方来替他们交这部分物业费，还需要给他们开发票吗？

齐红老师解答 2026-01-29 08:44

同学你好这个需要的

快账用户7795 追问 2026-01-29 08:47

关于物业费增值税和收入确认时点有没有相关法律法规呢？

齐红老师解答 2026-01-29 08:50

有明确法规依据：增值税：按《财税 2016 年 36 号文》，遵循开票 / 收款 / 合同约定付款日孰早原则，预收未开票的在服务期分期确认纳税义务；收入确认：按《企业会计准则第 14 号（2017）》，物业服务属时段履约义务，按服务期分期确认；企业所得税按《企业所得税法实施条例》权责发生制，与会计口径一致。