客户是25年11月份买的设备，12月份采用了一次性折旧，做账上怎么做啊,新接的账，上家会计已经做了加速折旧的分录，我在1月份应该怎么处理合适？

原值-残值）/12/20 23年一月份开始

2024-06-17

同学你好，汇算清缴调减301705元无需做账务处理，会计上每期正常计提折旧就可以了，税法上申报所得税时，在“资产折旧、摊销及纳税调整明细表”做调整就可以了

2022-07-04

您好，购入当月不计提折旧

2023-01-30

一、去年卖出设备收到部分款项时去年设备卖出搬走，收到部分款项但未开票确认收入，此时应先将设备转入 “固定资产清理” 科目，会计分录如下：将设备账面价值转入固定资产清理借：固定资产清理累计折旧（截至去年卖出时已计提的累计折旧）固定资产减值准备（若有）贷：固定资产（设备的账面原值）收到部分款项借：银行存款贷：预收账款 - XX 客户二、去年卖出后至今年 7 月的折旧处理虽然设备已卖出，但因为未完成收入确认等流程，在会计处理上，由于设备所有权相关的风险报酬未实质转移，从谨慎性原则出发，通常可以继续计提折旧，计入相应成本费用科目，比如：借：制造费用 / 管理费用等（根据设备使用部门确定）贷：累计折旧三、今年 8 月份开票并确认收入时确认收入借：预收账款 - XX 客户（之前收到的部分款项）应收账款 - XX 客户（尚未收到的款项）贷：主营业务收入 / 其他业务收入（根据公司经营业务性质确定）应交税费 - 应交增值税（销项税额）结转固定资产清理借：资产处置损益（若处置产生损失）贷：固定资产清理或者借：固定资产清理贷：资产处置损益（若处置产生收益）处理去年卖出后至今年 8 月多计提的折旧（理论上需冲回）由于设备已处置，从设备所有权转移角度，不应再计提折旧，所以需要冲回去年卖出后至今年 8 月多计提的折旧，假设这期间多计提折旧金额为 X：借：累计折旧 X 贷：制造费用 / 管理费用等（根据设备使用部门确定） X 四、关于 8 月份折旧 8 月份开始，设备所有权已实质转移，不应再对已卖出的设备计提折旧，只对企业仍持有且符合折旧条件的固定资产正常计提折旧即可。

2025-09-10

首先哦，你这个折旧的金额突然增加，那么一般情况下是固定资产增加所导致，但是你这里固定资产也没有增加，那么发现原因有两个，这两个原因都是属于有错报风险的。

2022-03-17