演示账套

老师您好，我现在做账，然后有一张发票我在2025年的11月份已经入账了，现在26年1月又给对方付了报销款，就是我们现在截止25年的12月31日之前的账都是在旧系统，然后26年我们又换了新系统，这个我现在应该怎么做合适

2026-02-25 16:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2026-02-25 16:47

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2026-02-25 16:53

您好，现在对吗？1. 2025年11月入账时，若分录为：借：管理费用等贷：其他应付款 2. 2025年12月31日结账时，将“其他应付款”余额结转至新系统，作为2026年期初数。 3. 2026年1月付款时，在新系统做：借：其他应付款贷：银行存款金额相等，附件为2026年1月银行回单、报销单、2025年11月发票复印件。 4. 确保费用归属2025年，2026年仅做资金结算。