我单位是航运行业，现在因为没有租到外租船，用的自有船产生了超期堆存费，这个费用客户已经给了供应商，但是是因为我们没有租到船产生的费用，客户要找我们收入，在我们该收取客户码头费的费用里直接扣除开票可行？

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2026-01-29

同学，你好没有对应发票开出的。那这个差额计入营业外支出

2023-11-14

你好；为什么要你们支付搬家费？你们当时有约定要搬家补偿给对方吗？

2022-07-29

1.作为应收款处理：您可以在公司的账目中设立一个“应收款”科目，将代缴的电费作为应收款进行记录。当您从租客那里收回电费时，再冲减应收款。借：应收款 - 租客姓名贷：银行存款 - 对公账户当您收到租客的电费款项时，可以这样做账：借：银行存款 - 对私账户贷：应收款 - 租客姓名这样可以准确记录您的应收款项，并且在租客没有及时付款时，可以按照会计准则计提坏账准备。 1.作为垫付款处理：您也可以将代缴的电费作为垫付款进行记录。在这种情况下，您可以设置一个“其他应收款”科目来处理这一费用。借：其他应收款 - 租客姓名贷：银行存款 - 对公账户当您从租客那里收回电费时，再冲减该科目。借：银行存款 - 对私账户贷：其他应收款 - 租客姓名

2023-10-08

要的，得把单证员修改后的内容发给客户，让客户通过开证行出 “信用证修改函”（不用完全重开，更省时），同时让客户明确把你们的合作银行设为通知行，避免再延误，毕竟 11 月 10 号就到最迟装运期了，得赶在这之前解决不符点

2025-11-04

快账用户2911 追问 2026-01-29 23:21

客户找我们这个超期堆存费，合同上也约定了因为我们的原因产生的费用由我们自己承担

齐红老师解答 2026-01-29 23:28

您好，1. 业务上可行：合同已约定因你方原因产生的超期堆存费由你方承担，客户有权在你方应收码头费中直接扣除该费用，双方签书面抵扣协议即可。 2. 税务上不可行：不能按扣除后的净额开码头费发票，须按码头费全额开票，否则发票金额与实际服务不符。 3. 会计上（税率6%）：借应收账款100000 贷主营业务收入94339.62 贷应交税费—应交增值税（销项税额）5660.38；借营业外支出20000 贷其他应付款—客户20000；借银行存款80000 借其他应付款—客户20000 贷应收账款100000。 4. 凭证：发票记账联、银行回单、抵扣协议（含合同条款）作附件。