朴老师回复，免税发票是不是不用交增值税，但是要交企业所得税呢，会计分录如何做，老师举例说明
您好， 1. 增值税（一般纳税人免税销售）： 发票价税合计1130000，其中金额1000000，免税。 借：银行存款1130000 贷：主营业务收入1000000 贷：应交税费—应交增值税（减免税款）130000 2. 企业所得税： 收入1000000，成本600000，利润=1000000-600000=400000 应纳所得税=400000×25%=100000 借：所得税费用100000 贷：应交税费—应交所得税100000 借：应交税费—应交所得税100000 贷：银行存款100000 期末结转“减免税款”： 借：应交税费—应交增值税（减免税款）130000 贷：其他收益／营业外收入 130000 结转后，“应交税费—应交增值税”各专栏余额为零，不影响后续应交增值税计算。
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老师请问一下，假如公司去年开了4800万的发票，会交多少税呢，会免多少税呢，增值税是会交多少呢，企业所得税会交多少呢，我们是高新企业，那企业所得税会免多少呢，双软会免税或者是会退多少呢?
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23年小规模纳税人季度开票不超过30万是免增值税，如果我这个季度开了30万给客户，而且我并没有收税点，这个我会亏吗？因为不用交增值税但是要交企业所得税呀，如果我开了30万。成本发票也取得了30万，那我是不是增值税不用交。企业所得税也不用交？
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请问老师，小规模纳税人，季度销售末超过30万，不交增值税，但每月计提的应交增值税（简易征收）金额，是不是季度还要交5%的企业所得税？分录如何做
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老师小微企业 假如月不超过10万 季度不超过30万 是不用交增值税 那企业所得税怎么交 如何计算呢
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老师，企业所得税享受减免政策不交税，是不是要先计提再做减免，分录怎么做？
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朴老师，电商的运费可以作为长期待摊费用来待摊吗？我公司是集团的电商公司，电商店铺的主体有的是我电商公司，大部分店铺主体是集团的工厂。25年1-6月所有的运费（包括集团工厂店铺所使用的运费）都是我电商公司付的（大部分运费都是工厂的，因为卖的好的店铺主体都是工厂）。快递公司开的也是我电商公司的发票。25年7-12月的运费全是工厂付的。所以我想2025年1-6不属于我电商公司的运费我作为长期待摊费用，摊在25年7-12月里，没有摊完的甚至摊在26年，因为主体是电商的店铺量走的少，运费也用的少。电商公司25年7-12月就不用工厂把运费开在成本里了。
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协会的会费收入，只是免增值税，不免企业所得税，可以作为业务招待费的计提基数么？
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