想问下，账上滞留可抵扣的进票税金，注销时怎么处理？（除了报收入抵扣掉）

你好！这个你们开红字信息表，让开票方开红字。

2021-06-09

一、留抵退税产生时的账务处理收到留抵退税款时借：银行存款贷：应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出）注：留抵退税本质是退还未抵扣的进项税额，通过进项税额转出冲减留抵余额，不影响损益。同步登记台账需单独记录可用于扣除附加税的留抵退税额，以备后续抵减附加税时核对。二、用留抵退税额抵减附加税时的账务处理附加税（城建税、教育费附加等）以实际缴纳的增值税为计税依据，留抵退税对应的进项税额转出部分，可在计算附加税时扣除。计算当期应缴附加税时借：税金及附加贷：应交税费 —— 应交城建税 —— 应交教育费附加 —— 应交地方教育附加抵减后实际缴纳附加税时借：应交税费 —— 应交城建税 —— 应交教育费附加 —— 应交地方教育附加贷：银行存款

2025-12-22

你好借费用或者成本进项税贷银行存款。开出去：借银行存款贷主营业务收入销项税月末结转：结转进项时借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一应交增值税一进项税额结转销项时借:应交税费- 应交增值税一销项税额贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。

2021-01-07

您好，9月份分录增加未开票收入这个分录（分录有没有贷方销项啊），在8-9这2个月来看就是正确的，不会有差异呀，把2个月申报表加和一上，与我们账上的数据来对比

2023-09-28

账上有2分钱待抵扣的进项，可转到营业外支出

2022-08-09