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老师,如果1月给客户先开一部分发票,客户还没打款,也没发货,2月打款发货,这个申报收入的时候,是报的1月还是2月?

2026-01-31 16:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-01-31 16:11

增值税是在1月份缴纳 收入是在2月份做

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快账用户6019 追问 2026-01-31 16:12

这个不是有差异吗

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齐红老师 解答 2026-01-31 16:17

对的,是的,有差异的。因为你提前开了发票,那就是需要正常缴纳增值税,但是它不符合收入确认要求

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快账用户6019 追问 2026-01-31 16:18

能不能先挂应收账款?

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齐红老师 解答 2026-01-31 16:21

可以 借,应收账款, 贷,应收账款, 应交税费,应交增值税。 就是这么做呀

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增值税是在1月份缴纳 收入是在2月份做
2026-01-31
学员你好,10月28号开的发票给客户,11月初客户退发票回来了(客户还没有认证发票),你可以先开正确的给客户,再开红票,红票不需要给客户
2022-11-12
开发票给客户时再确认收入
2023-08-18
增值税纳税义务发生时间依据 销售货物或应税劳务,为收讫销售款或取得索取销售款凭据当天;先开发票为开票当天。按销售结算方式不同,如直接收款是收到销售款或取得索取销售款凭据当天;托收承付是发出货物并办妥托收手续当天等。 进口货物为报关进口当天。 公司 1、2 月未开票收入确认 若公司 1 月和 2 月发生的销售业务符合上述纳税义务发生时间规定,即使未开发票,也需在会计上确认未开票收入,并在税务申报时申报。 小规模纳税人季度申报处理 4 月份开 1、2 月发票,季度申报时需先申报 1、2 月未开票收入。季度销售额不超 30 万,企业填 “小微企业免税销售额” 栏,个体工商户和其他个人填 “未达起征点销售额” 栏;超过 30 万则填应征增值税不含税销售额相应栏次。申报 4 月开具的 1、2 月发票收入时,要在 “未开具发票” 相关列次填负数冲减,避免重复申报。
2025-03-27
同学你好 开了发票收到钱了可以做收入结转成本 你单独记一下这个没发货的数量就可以 等发货的时候直接出库就可以 2.要确认收入
2022-07-15
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