演示账套

老师，我们是一般纳税人，客户从我们这正常来讲上个月采购了30000，我们给开了发票其中1680的货这个月退回来了，也开红字发票了，但是这笔钱没有给客户打款客户做了预存，之后又用这笔预存的款，发了1680的货，在这之前11月银行收到客户打款是70000万，我们再开11月的发票，是按70000实际收到的银行开票，还是包括71680开票呢？

2022-11-22 19:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-11-22 19:36

你好，应该是71680，但是你也得看下你这批产品一共值多少钱。

2022-11-22

同学，你好，之前有挂账没有，挂以哪个科目里了。如果没有，借银行，贷预收账款

2021-03-25

借：银行存款贷：预收账款款还没到，货还没发，就不用做任何处理

2022-04-27

一、收到款项时，分录是：借：银行存款200000 贷：预收账款200000 二、开具发票，确认收入，分录是：借：预收账款549000 贷：主营业务收入 549000/（1%2B适用税率）贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 549000/（1%2B适用税率）*适用税率三、收34万元时，分录是：借：银行存款340000 贷：预收账款340000 对于未收款9000元，形成预收账款的借方余额9000元，到时后期收款平账。

2021-08-20

你好，开发票就做收入，你去年收到汇票怎么做账的

2020-07-01