老师，我们单位在1月份单位车辆销售给个人开的二手车，统一销售发票，这不是申报1月份增值税，它弹窗有提示，但是这个开给单位开给个人的销售车辆的普通发票，领导说2月份再给他开，那我们3月份申报2月的时候再交税可以吗？这个系统弹窗就是我不理它就行是吧？

您好，1. 1月销售车辆，纳税义务发生时间为收讫款项或取得收款凭据当天，非仅交付。若1月已收款或取得凭据，应在2月申报期申报1月税款。 2. 若纳税义务在1月，2月开票、3月申报属延迟，有风险；若纳税义务在2月，则2月开票、3月申报合规。 3. 正确做法：1月已发生纳税义务的，2月申报期申报缴税，补开发票可在2月，未开票可做未开票收入申报，后续冲减。 4. 系统弹窗不可忽略，需核对并按提示完成合规申报，避免预警或异常。 5. 向个人销售二手车，开具二手车销售统一发票即可，无需另开增值税普票或专票。 6. 简易计税3%减按2%： 借：银行存款 100000 贷：固定资产清理 98039.22 应交税费—简易计税 1960.78 （计算：不含税价=100000/(1%2B3%)=97087.38，应纳税额=97087.38×2%=1941.75，因四舍五入差异调整至借贷相等） 借：固定资产清理 97087.38 贷：固定资产 97087.38 借：资产处置损益 951.84 贷：固定资产清理 951.84 （固定资产清理余额=98039.22-97087.38=951.84）

那我1月份做了未开票收入，2月份补开发票，如何做冲减呢？