法人从公司借走200万，约定月息月付1%，请问老师 公司每月收到2万的利息，应计入什么科目，需要计提吗

目前法人还没给利息，每月计提的分录怎么写呀

同学，你好
借：应收账款
贷：其他业务收入
应交税费-应交增值税-销

2000000*1%=20000月利息 只是月利息需要交增值税吗？ 增值税的比例是多少？

同学，你好
只是月利息需要交增值税吗？
是的

增值税是6%

除了交增值税还需要交其他的税吗？ 本来1月份该收2万的利息了，但是法人还没给，这种情况是什么时候交税？是实际收款的时候交税还是1月份当月就得交税

同学，你好
会涉及附加税

1月份当月就得交税

企业所得税用交吗

同学，你好
有盈利，就要缴纳

借出款 借：其他应收款200万 贷：银行存款200万 计提利息 借：应收账款-利息2万 贷：其他业务收入20000/（1+6%）*1=18867.92 应交税费-应交增值税销项税额20000/（1+6%）*6%=1132.08 这样写对吗

同学，你好
嗯嗯，是的

借方能用同一个科目吗？比如都用其他应收款可以吗？就是把应收账款改成其他应收款

同学，你好
是可以的

这里利息收入需要开票吗？开票内容是什么？

同学，你好 可以开可以不开 开票内容：金融服务*利息

营业执照里经营范围没有金融服务咋整？ 需要附什么原始凭证？

同学，你好 偶尔一次不要紧，也可以不开具发票

这个利息收入需要有什么原始凭证备查吗？