你好老师，计提出口退税：借：其他应收款 100 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 收到退税款 借：银行存款100 贷：其他应收款 100，那么这个应交税费-应交增值税-出口退税的 余额100就这么挂着吗

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• 老师我们给客户买的礼品，供应商开的是专票，请问进项税额要怎么处理？

• 25年有两笔暂估，26年1月份红冲了这两笔又重新暂估了一笔，25年暂估没拿回来票，那25年的汇算清缴需要调增那两笔暂估吗？

• 出口退货，因为质量问题开退运证明，原来的报关单做了减少，销项跟进项是作废重开吗？

• 老师，请问下我们是从事蔬菜批发销售企业，采购的蔬菜通过分拣后销售 ，开具免税发票到下游， 那么上游供应商开来的农产品发票我们可以抵扣吗

• 老师给客户送的礼品专票，进项税额要怎么处理

• 老师，我销售行业，现在2026.2月想起来要去年陆陆续续采购销售合同产生的交印花税，按次审可以吗？合理吗？

• 手撕发票还能使用吗？如果不能，什么时候废止的，是什么文件

• 研发费用加计扣除是怎么扣除法？假如我们研发费用科目做了100万 怎么扣除？

• 老师，有个供应商发票开多了，而且是专票，让对方红冲，对方不想冲了，就写了一个放弃红冲的一个说明，说多的发票不要了，让我们公司自行处理，因为这个项目是简易计税，我也用不上这个专票，那我怎么处理？

• 老师，自产以原材料水泥，砂石、为的混凝土取消简易计税了吗