老师，外贸企业收到退税款时 借：银行存款 贷：其他应收款—应收退税款 计提退税款时： 借：其他应收款—应收退税款 贷：应交税费—应交增值税—出口退税 结转进项时： 借：应交税费—应交增值税—出口退税 贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出 这是代账公司做的，对吗？
你们的退税率和进项税率不一致？
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你好，交增值税，应该把进项税和销项税都转到未交增值税，出口退税要把进项税转到出口退税，然后再转到其他应收款。 借：应交税费-增值税（销项），贷：应交税费-增值税（进项）、应交税费-增值税（未交增值税）20； 缴纳时，借：应交税费-增值税（未交增值税）20，贷：银行存款20。 出口退税，借：应交税费-出口退税15，贷：应交税费-增值税（进项）15。借：其他应收款-出口退税15，贷：应交税费-出口退税15。国内要交税没有退税，为什么挂其他应收账款
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老师，外贸企业收到退税款时 借：银行存款 贷：其他应收款—应收退税款 计提退税款时： 借：其他应收款—应收退税款 贷：应交税费—应交增值税—出口退税 结转进项时： 借：应交税费—应交增值税—出口退税 贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出 这是代账公司做的，对吗？
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老师，你好，我们公司是外贸企业，采购时，借：存货 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 销售时 借：银行存款 贷：主营业务收入 结转成本时 借：主营业务成本 贷：存货 计算出口退税 借：其他应收款-出口退税 贷：应交税费-增值税（出口退税） 收到退税款 借：银行存款 贷：其他应收款-出口退税 这样的分录正确吗？
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外贸企业收到发票时： 借：库存商品 应交税费-进项税 贷：应付账款 计提退税款时： 借：其他应收-应收出口退税款 贷：应交税费-出口退税 收到退税款时： 借：银行存款 贷：其他应收-应收出口退税款 这样的话应交税费的进项税和出口退税里都有余额，需要如何平
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请问贸易企业申报出口退税的时候分录是不是这样做？借：应交税费——应交增值税（出口退税） 贷：应交税费——待抵扣进项税额转出 借：其他应收款——应收出口退税款 贷：应交税费——应交增值税（出口退税）
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你好，请问利润表里营业收入和营业成本（不包含管理和销售）金额一样是正确的吗
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甲企业外购的一项专利权专门用于新产品生产。2018年年末，甲企业对该项专利权的账面价值进行了检查，发现市场上存在对甲企业产品的销售产生重大不利影响的因素。该专利权的入账时原值为9000万元，已累计摊销3375万元（包括2018年摊销额）该无形资产按直线法进行摊销，剩余摊销年限为5年。企业估计该无形资产的可收回金额为5400万元。2019年4月2日甲企业将该专利权出售,价款5800万元和增值税348万元已收存银行。要求计算2018年计提无形资产减值准备和2019年出售专利权的会计分录。（答案以万元为单位）
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甲企业外购的一项专利权专门用于新产品生产。2018年年末，甲企业对该项专利权的账面价值进行了检查，发现市场上存在对甲企业产品的销售产生重大不利影响的因素。该专利权的入账时原值为9000万元，已累计摊销3375万元（包括2018年摊销额）该无形资产按直线法进行摊销，剩余摊销年限为5年。企业估计该无形资产的可收回金额为5400万元。2019年4月2日甲企业将该专利权出售,价款5800万元和增值税348万元已收存银行。要求计算2018年计提无形资产减值准备和2019年出售专利权的会计分录。（答案以万元为单位）
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甲公司正在研究和开发一项新工艺，2018年1至10月发生的各项研究、调查、试验等费用共100万元，其中人员工资开支60万元，领用材料40万元。在2018年9月末，该公司已经可以证实该项新工艺必然开发成功，并满足无形资产确认标准。2018年10月至12月发生人工支出60万元。2019年1-6月又发生材料费用120万元、直接参与开发人员的工资80万元。另用银行存款支付场地设备等租金和注册费等支出40万元。2019年6月末该项新工艺完成，达到了预定可使用状态。要求做出相关的会计处理。（答案以万元为单位)⊕
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无形资产综合作业1.简答题甲公司将一项专利权的所有权转让给其他单位，收到转让收入500000元，增值税30000元，款项存入银行。该专利权的成本为400000元，已摊销150000元。请编制转让时的会计分录。
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你好，若当年利润为100万，能在处理这个利润转分红前，先做账前调整吗？如股东的工资未发放，可不可以先减去股东未发工资后，再做利润分配即按20%分红个税申报缴纳呢
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他做第三步结转时，出口退税金额和进项税转出额数据一样，一样的数据他还转出干嘛呢
他是为了把其他应收款—出口退税款充平吗
那第三个分录不对的
不对，跟第二步无关
第三步他结转的数据就是应交税费--出口退税的金额，那是出口退过税的进项要做一步进项税额转出吗？
第二个对的 第二个就得有
1）购进出口货物时的会计分录如下： 借：库存出口商品 应交税金—应交增值税（进项税金） 贷：银行存款（应付账款） （2）货物出口后，根据征税率与退税率的差率，计算征退税差额及应收出口退税额是的会计分录如下所示： 借：主营业务成本（征退税差额） 应收出口退税 贷：应交税金—应交增值税（进项税转出） —应交增值税（出口退税） （3）收到出口退税款时的会计分录： 借：银行存款 贷：应收出口退税
你看下这个能看懂吧 只要退税率和进项税率一致不需要进项转出 上面的例子是有进项转出的做的
能看懂，谢谢郭老师，我以为每个月都要把所有出口退税的进项税额单独结转呢，这样他做的就是错的。
那平时认证的不抵扣的进项税额，纯外贸出口企业是抵不了的，认证时他勾选的是认证不抵扣，进项税额就有留抵，那这个留抵账上要做结转吗，还是增值税报税时操作呢
认证不抵扣 是选择的不抵扣勾选吗
是申报抵扣的进项税额：本期认证相符且本期申报抵扣那有数据
待抵扣进项税额里：本期认证相符且本期未申报抵扣 也有数据
不对吧 你们选的是退税勾选吗 退税勾选在26-28栏填写的
是26 和第2栏有数据，
26到28，还有35蓝都应该有。
是的35里有数据， 26--28 和35是待抵扣的部分，那第2栏就是不是出口的商品认证的进项税额是吧，这部分怎么处理呢
详细信息第一个分录就是啊。
老师，他现在账上是都做的上面的错误的第二步，把进项税额转出了，年底报表里的留抵数就是0了，这样转出不行吧
是错误的第三步 结转
也就是他每个月做的 借：应交税费—应交增值税—出口退税 贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出 然后年底的申报表里的：本年留抵税额是0
你好 可以这么做的
您之前不是说这样是错误的吗
差额结转不是放 主营业务成本吗 没有征税差额也要进项转出吗
你有进项转出吗 就是退税率和进项税率一样 有的话就可以
进项税率和退税率是一样的，他就是相同的数据结转的，他计提的数就是结转进项税额的数据 ，刚才您说没有差额不用结转，到底按哪个来呢。
还有他申报表第2栏是有认证数据的，年底申报表进项留抵税额又是0，是怎么做到的呢？
不需要做进项转出 如果退税率和你的进项税率一致。