#提问#老师，在2020年9月季报所得税时，我们弥补了去年的亏损3000元之后还需缴纳2900元所得税，当时也计提了所得税2900，并且选择延期到2021年1月缴纳；现在到了12月底，在所得税报表中又弥补一次去年的3000元亏损，弥补以后还需缴纳所得税3万，那么这笔应交的3万所得税是不是包含了之前计提的2900元？12月的计提所得税额是3万还是3万减去2900元后的余额？

#提问#老师，在2020年9月季报所得税时，我们弥补了去年的亏损3000元之后还需缴纳2900元所得税，当时也计提了所得税2900，并且选择延期到2021年1月缴纳；现在到了12月底，在所得税报表中又弥补一次去年的3000元亏损，弥补以后还需缴纳所得税3万，那么这笔应交的3万所得税是不是包含了之前计提的2900元？12月的计提所得税额是3万还是3万减去2900元后的余额？

老师，我们企业2020年亏损460多万，今年1至2月份都有盈利，我想问第一季度申报所得税会不会先弥补以前的亏损，我现在要不要计提所得税，我担心现在计提了，到时候申报的时候弥补以前亏损了不用交税了，我又计提了到时候还是麻烦

请问我们公司2021年亏损139665.49元，2022年第一季度盈利3498.84，那么我们申报2022年第二季度所得税时直接弥补去年的亏损，还是在汇算清缴时才能弥补亏损。另外今年第二季度预交所得税额是今年1至6月份的应交所得税减去第一季度缴纳的所得税额进行预交，还是单独计算第二季度的所得税

尊敬的老师，您好！我公司是小规模纳税人，汇算清缴后，在2021年可允许弥补的亏损额是90万，2020年之前没有可弥补的亏损额了(包括2020年)，在2022年前三个季度累计亏损额为150万，但是在2022年第四个季度中就一个季度利润额为盈利220万，那么，2022年累计亏损额为220万-150万=70万，请问老师，①在2023年1月15日之前申报预缴企业所得税季度申报时，是本年度按盈利额70万缴纳企业所得税，然后，再在2023年5月之前申报2022年企业所得税汇算清缴时，再抵扣2021年亏损额90万，最后给退回90万-70万=20万的多缴企业所得税呢？②还是在2023年1月15日前申报企业所得税季度申报时，直接就允许抵扣了2021年的亏损额90万元了呢，这样就不存在退税情况了。申报第四个季度企业所得税时按哪种情况核算？

老师，26号出了个文，说是100万以内的应纳所得额，减按25%计入应纳所得额，按20%应纳所得税。那请问下我3月开票1007000元，1-2月累计利润640000，已做汇算清缴，以前年度弥补亏损-985228.3元，3月费用估算为500000元，3月底预交企业所得税是多少？求详细计算过程？谢谢