演示账套

郭老师，郭老师接，公司申报个税，都是当月申报当月发放的，比如2月申报1月个税，报的是2月10号发放的，我们这样和季度报的职工薪酬那边对应不上，这个要怎么处理

2026-02-10 10:57

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2026-02-10 11:01

当月计提当月的吧，如果是的话一到12月份计提的，在第一行里面填写。然后第二行填写你申报的个税 1-12月份的

快账用户7631 追问 2026-02-10 11:08

我计提是权责发生制，1月计提1月，就是2月份申报1月计提的，2月发放也是1月的

齐红老师解答 2026-02-10 11:12

那你第一行里面就看应付职工薪酬贷方发生额合计然后第二行看申报所属期1-2月份的也是你1-12月份的工资

快账用户7631 追问 2026-02-10 11:23

我是第一行填我计提的，贷方职工薪酬，第二行填我发放的工资薪金和奖金，如果我没有计提福利费这些，我第二行就是应付职工薪酬借方数据

齐红老师解答 2026-02-10 11:25

应付职工薪酬工资，借方发生额合计 2月份到次年一月份的他得和你申报的一致起来不是吗？因为你二月份的在所属期1月就申报了

快账用户7631 追问 2026-02-10 15:11

就是我第一行比税务的早一个月，有点对应不起来，我要不要调整和税务取数一致

齐红老师解答 2026-02-10 15:14

不需要调整，不用调整

当月计提当月的吧，如果是的话一到12月份计提的，在第一行里面填写。然后第二行填写你申报的个税 1-12月份的

2026-02-10

同学你好，你们5月工资6月发放，5月税款所属期没有实际发放，所以5月个税申报应该0申报

2025-05-08

您好，个税申报是工资发放的次月申报没错；1月份的工资2月份发放，然后3月份申报个税是对的

2023-02-09

对的是的，实际发到手的 12月份到二月份的工资。

2022-05-10

您好，可以的，先0申报申

2026-03-09

领取会员