你好老师，经营所得年度汇算申报表里面没有营业外收入和营业外支出，这个怎么填写怎么填？

前面的名称一样吗 是的话名称在第一列 金额在第二列 用VLOOKUP函数 输入查找值，第一列 第二行用查到的表格选择上全部数据 第三行，填写2 最后一行，填写0

您好，个人名下房屋出租，税务上不看 “单位在编” 身份，只按个人房东规则计税。住房：2026 年起增值税按 3% 征收率减按 1.5% 计算，分摊月租金不超 10 万开普票免征增值税及附加；开专票或分摊月租金超 10 万，增值税 = 含税租金 ÷(1%2B3%)×1.5%；房产税按不含税租金 ×2%；个税税率 10%，可据实扣除税费及修缮费（月租≤4000 减 800，＞4000 减 20%），多地也按租金收入 ×5% 核定应纳税所得额再 ×10%；免征印花税、城镇土地使用税。非住房：增值税按 5% 征收率计算，分摊月超 10 万时含税租金 ÷(1%2B5%)×5%；房产税按不含税租金 ×6%；个税税率 20%，据实或按租金收入 ×5% 核定应纳税所得额；印花税千分之一减半，城镇土地使用税按当地标准减半。办税在房屋所在地税务大厅或电子税务局由房东代开发票，税款由房东承担。房屋属单位产权的执行国有资产出租流程，自有房产出租按单位要求如实填报个人事项，不得出租给管理服务对象并收取明显高于市场价租金（属廉政纪律，非税务事项）。 住宅年租金 120000：房产税 = 120000×2%=2400，个税核定口径 = 120000×5%×10%=600，合计税款 = 3000。非住宅年租金 120000：增值税 = 120000÷1.05×5%=5714.29，房产税 = 120000×6%=7200；据实个税 =（120000−7200−5714.29）×80%×20%=17185.14；核定个税 = 120000×5%×20%=1200。非住房增值税征收率 2026 年各地执行口径存在差异，两种口径税额差异大，申报前还是拨打 12366 或房屋所在地税务机关确认当地执行口径

同学您好，贵司开具的发票，在贵司电子税务局都是可以查出来的。

您好，可以，但不是“只在长期待摊费用里加一笔”。更正2022年申报表是按2022年末正确账面状态做全量更正：原来22年本身就发生的长期待摊费用，这次要补填；税务要求从固定资产转过来的那笔，也要按长期待摊费用规则一并填进去。也就是长期待摊费用栏次填“原有22年长摊数据 %2B 固定资产重分类转入数据”，同时固定资产栏次把这笔资产的原值和已提折旧减掉，不能只新增一笔就完事。 账务上22年已结账，采用以前年度损益调整处理： 借 长期待摊费用 金额A 借 累计折旧 金额B 贷 固定资产 金额C 贷 以前年度损益调整 金额D 其中 金额A%2B金额B = 金额C%2B金额D。 补提22年该资产对应的长摊摊销： 借 以前年度损益调整 摊销额 贷 长期待摊费用 摊销额 申报表A105080里，长期待摊原值=原有长摊原值%2B转入原值，本年摊销=原有长摊22年摊销%2B转入资产22年摊销；固定资产原值、累计折旧、本年折旧相应减少，A104000里折旧摊销费也要同步修改，保证主表和A105000调整数一致

①计提工资（只提员工应发工资，含个人社保个税） 借：管理费用/销售费用/制造费用/生产成本等 贷：应付职工薪酬—工资（应发数） ②计提公司承担部分社保、公积金 借：管理费用/销售费用/制造费用/生产成本等 贷：应付职工薪酬—社保（公司） 贷：应付职工薪酬—公积金（公司） ③发放工资（扣个人社保、公积金、个税） 借：应付职工薪酬—工资（应发） 贷：银行存款（实发） 贷：其他应付款—社保（个人） 贷：其他应付款—公积金（个人） 贷：应交税费—应交个人所得税 ④缴纳社保公积金 借：应付职工薪酬—社保（公司） 借：其他应付款—社保（个人） 借：应付职工薪酬—公积金（公司） 借：其他应付款—公积金（个人） 贷：银行存款 ⑤缴纳个税 借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款