老师，个体户如果在25年暂估了成本1万，分录：借 原材料-无票暂估 1万 贷：银行 月末结转：借 主营业务成本 1万 贷 原材料-无票暂估 1万 等到26年1月开进来进项1万的发票 那么这张票在26.1月就不入账，把这张发票放到25年的凭证里面 对吗？

我们公司是活动公司 一般纳税人 23年年底的时候我做了一个暂估分录 借:主营业务成本-活动成本 贷:应付账款-暂估 现在1月份开回来了一张税局代开的劳务发票 安装费21万 这个金额也是我暂估的金额 现在我想问一下 就是发票回来了怎么做账 怎么冲掉之前的暂估 还有我去年做的那个暂估分录是否正确

2024年的3月份的季度申报我刚申报完，前两天收到税务师事务所的审计初稿，告知有一笔成本要调增，原因是成本票还没到，经过我核对检查，暂估的工程成本被放到工程施工科目里了，在去年12月暂估挂账的，今年1份到了350万混凝土发票，还有141万发票没到，请问： 1、我可以从3月份起，往后一直更正申报至去年12月的财报和季度报表吗？ 2、如果可以反结账，我可以把这499万的混凝土结算款在2023年12月重作一笔分录吗？ 借：工程物资 499万 贷：应付账款 499万 到了2024年1月份收到供应商350万发票时，我又作一笔分录：借 工程施工 350万 借 工程物资 一350万 3、另外第二问的第二笔分录是写成借 ：工程物资 —350万 还是写成贷 ：工程物资 350万好呢？

老师 23年公司开发票了 然后暂估的成本35万 然后到今年5月份才刚取回发票（普票） 含税价1万元，然后这个月不是应该报企业所得税年报了吗，我该调增的数是多少啊？ 然后就是这个发票我该怎么做账吖 之前的做的凭证是借库存商品：35万 贷应付账款35万 然后结转成本 借主营业务成本35万 贷库存商品35万 我现在发票回来1万 我该怎么做凭证啊

老师，年前公司没有取得成本发票，由于成本发票品类多，我年前分录如下 借：库存商品-暂估 200万 贷：应付账款-暂估 200万 借：主营业务成本-配件费 200万 贷：库存商品-暂估 200万 年后1月份开始陆陆续续取得，钢管，工字钢，建筑模版等材料的进项发票，我取得一张就红冲部分金额，再按发票金额入账，同时结转成本，这样做能行吗？ 借：库存商品-工字钢 20万 应交税费-应交增值税（进项税额）0.26万 贷：应付账款-钢铁厂 借：库存商品-暂估 -20万 贷：应付账款-暂估 -20万 同时 借：主营业务成本-配件费 -20万 贷：库存商品-暂估 -20万 借：主营业务成本-配件费 20万 贷：库存商品-工字钢 20万

老师您好！我2023年有100万元的项目施工成本，金额不确定，当时做了暂估成本，会计分录为:借:主营业务成本----暂估100，贷:应付账款----暂估100。在2024年汇算前发票一直没有开回来，汇算时我做了调增。今年1月份这个人才把这部分成本票给我开过来，98万元。那我现在这个分录要怎么做，直接计入今年的项目成本，借:工程施工---**项目，然后把原来的贷方应付账款----暂估，做:借:应付账款----暂估，贷:应付账款----开发票的这一方，最后结转工程施工科目到主营业务成本。可以吗？