我们公司是活动公司 一般纳税人 23年年底的时候我做了一个暂估分录 借:主营业务成本-活动成本 贷:应付账款-暂估 现在1月份开回来了一张税局代开的劳务发票 安装费21万 这个金额也是我暂估的金额 现在我想问一下 就是发票回来了怎么做账 怎么冲掉之前的暂估 还有我去年做的那个暂估分录是否正确

老师你回答那个是暂估的分录还是现在发票的分录 我那个暂估分录正确吗

好，第一个是冲赞锅，第二个是做发票。

这样吗 我感觉不对

最后一个贷应付账款企业 感觉不对，哪个不对

我是这样写的

可以的，没有问题的，你说哪里不对？

说一下你认为正确的是怎么做？

我发了我写那个分录出来在上面 你还没告诉我我那个暂估分录是不是正确的

你好，暂估的分录正确可以

因为那张21万的发票就是算到23年的成本里面去的 我的理解是我做那笔暂估的分录已经使得2023年的利润减少了21万了 当1月份收到发票的时候就做一笔跟暂估相反的分录 然后再做一笔发票的分录就可以了

对的，是的。最好是体现以前年度的

我们是用小企业会计准则的 那就是按照我自己写的分录写对吗 安装费21万的发票用现金做账

是的，对的，是这么做的。

账上现金不够做账 是做跟法人或者估计借现金的分录吗