我们公司是活动公司 一般纳税人 23年年底的时候我做了一个暂估分录 借:主营业务成本-活动成本 贷:应付账款-暂估 现在1月份开回来了一张税局代开的劳务发票 安装费21万 这个金额也是我暂估的金额 现在我想问一下 就是发票回来了怎么做账 怎么冲掉之前的暂估 还有我去年做的那个暂估分录是否正确
借应付账款，贷利润分配未分配利润，然后再做发票的，借利润分配未分配利润，贷应付账款。
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2022.12月之前会计暂估了一笔400万成本，在次年5.31号没有回来那么多发票，也没有 做调整处理，我现在账上还挂着那么多暂估成本呢，我也按照她之前的做法还是冲减：借主营业务成本负数贷应付账款暂估吗？这样的话就是冲减的本年的主营业务成本了
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2022.12月之前会计暂估了一笔400万成本，在次年5.31号没有回来那么多发票，也没有 做调整处理，我现在账上还挂着那么多暂估成本呢，我也按照她之前的做法还是冲减：借主营业务成本负数贷应付账款暂估吗？这样的话就是冲减的本年的主营业务成本了 那之前的会计在2022.12月做的400万暂估，没有调增，我这边这两个月回来了几十万的发票，我咋做？按照以前的分录借主营业务成本负数贷应付账款暂估负数，这样会影响23年的成本啊
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老师，之前会计在三月份的时候做了暂估借主营业务成本贷应付账款暂估300万，我是在4月份接手的这个建筑公司，我这边是新建的账套，然后我在5月份回来一笔暂估发票，我没有冲减暂估，直接入了成本，现在7月份的时候发现了这个问题，可以在7月份直接做暂估分录吗？他之前没有用工程施工科目，我现在加上了这个科目
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老师 你好 我想问问就是关于暂估成本这方面的问题 就是每个月 我们成本不够的时候 都会暂估 分录是 借 主营业务成本 贷 其他应付-暂估 如果回来票了 借 其他应付-暂估 贷 银行 但是现在已经24年了嘛 23年的暂估还有几十万 如果回票了我还是按照上面的分录做 那如果在汇算清缴前 票也没来 所谓要调增 是怎么调呢 账务上我又要怎么做呢
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我们公司是活动公司 一般纳税人 23年年底的时候我做了一个暂估分录 借:主营业务成本-活动成本 贷:应付账款-暂估 现在1月份开回来了一张税局代开的劳务发票 安装费21万 这个金额也是我暂估的金额 现在我想问一下 就是发票回来了怎么做账 怎么冲掉之前的暂估 还有我去年做的那个暂估分录是否正确
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老师你回答那个是暂估的分录还是现在发票的分录 我那个暂估分录正确吗
好，第一个是冲赞锅，第二个是做发票。
这样吗 我感觉不对
最后一个贷应付账款企业 感觉不对，哪个不对
我是这样写的
可以的，没有问题的，你说哪里不对？
说一下你认为正确的是怎么做？
我发了我写那个分录出来在上面 你还没告诉我我那个暂估分录是不是正确的
你好，暂估的分录正确可以
因为那张21万的发票就是算到23年的成本里面去的 我的理解是我做那笔暂估的分录已经使得2023年的利润减少了21万了 当1月份收到发票的时候就做一笔跟暂估相反的分录 然后再做一笔发票的分录就可以了
对的，是的。最好是体现以前年度的
我们是用小企业会计准则的 那就是按照我自己写的分录写对吗 安装费21万的发票用现金做账
是的，对的，是这么做的。
账上现金不够做账 是做跟法人或者估计借现金的分录吗
借库存现金贷，其他应付款