老师，自产自销的农产品一般纳税人。报税的时候怎么填免税业务和应税业务？

同学，你好
自产农产品免税业务申报
填写主表
在《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》主表第9行“免税货物销售额”的“本月数”栏，填写本期销售自产农产品开具的增值税普通发票总金额。

填写附表一（附列资料一）
进入“附列资料一”，在第18行“四、免税”项下的“货物及加工修理修配劳务”类别中，将免税销售额填入第3列“开具其他发票销售额”栏。

填写《增值税减免税申报明细表》

在“免税性质代码及名称”栏新增一行，输入代码 0001092318|SXA031900722 或搜索选择“自产农产品免征增值税”政策；
在第1列“免征增值税项目销售额”中填写对应免税销售额；
第5列“免税额”无需填写，系统自动计算或留空即可。

2026-03-09

是小规模纳税人的吗？

2022-01-15

这个填写减免表下面免税栏第一列，这个对应销售额填写，没有进项税额可以不需要填写第一列，附表1 这个18栏也是填写免税，这个主表对应第8栏，

2020-09-28

你好，农产品自产自销的企业，通常是免征企业所得税的但是下面的减半征收企业从事下列项目取得的所得，减半征收：　　（1）花卉、茶及其他饮料作物和香料作物的种植；　　（2）海水养殖、内陆养殖。

2020-07-03

您好，企业所得税是不能免的

2020-11-14

快账用户1555 追问 2026-03-09 15:26

免税业务对应的进项不得抵扣。那哪些要进项转出呢？

齐红老师解答 2026-03-09 15:30

同学，你好
免税业务对应的进项不得抵扣。
比如你买种子，肥料是专票，你出售是免税，这个专票就不能抵扣

快账用户1555 追问 2026-03-09 15:35

那这些专票要怎么办？

快账用户1555 追问 2026-03-09 15:36

每个月的专票都要转出吗？

齐红老师解答 2026-03-09 15:36

同学，你好
电子税务局里面，勾选不抵扣

快账用户1555 追问 2026-03-09 15:55

哪些要勾选不抵扣呢？

齐红老师解答 2026-03-09 15:56

同学，你好
是免税销售的，对应的采购，要勾选不抵扣

快账用户1555 追问 2026-03-09 16:11

企业所得税哪些可以免税？哪些需要交税呢？

齐红老师解答 2026-03-09 16:18

同学，你好根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条(一)，免征企业所得税的项目包括： 1。蔬菜，谷物，薯类，油料，豆类，棉花，麻类，糖料，水果，坚果的种植； 2。农作物新品种的选育；3。中药材的种植； 4。林木的培育和种植；5。牲畜，家禽的饲养；6。林产品的采集； 7。灌溉，农产品初加工，兽医，农技推广，农机作业和维修等农，林，牧，渔服务业项目；8。远洋捕捞。 (二)企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税： 1。花卉，茶以及其他饮料作物和香料作物的种植； 2。海水养殖，内陆养殖。