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老师,您好,我们是建筑行业,现在异地缴款,水利基金是按照增值税缴纳的,分录怎么写呢?以及企业所得税

2026-03-10 16:13
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-03-10 16:13

还是一样的先计提水利。所得税直接计入应交税费-预交所得税

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快账用户7273 追问 2026-03-10 16:14

能写下分录么

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齐红老师 解答 2026-03-10 16:16

计提预交增值税的附加, 借:税金及附加 贷:应交税费-城建税                          -教育附加                         -地方教育附                       -水利基金 申报增值税及交附加 本地申报时抵缴 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-预交增值税  抵减本地应交增值税        银行存款 借;应交税费-预交增值税                       -预交所得税 应交税费-城建税                            -教育附加                         -地方教育附                     -水利基金 贷;银行存款

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快账用户7273 追问 2026-03-10 16:18

那这个预缴企业所得税在借方的,最后怎么处理呢

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齐红老师 解答 2026-03-10 16:21

本地申报所得税时抵减计提的所得税

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