请问，小微企业，附加税减半征收，已享受的50%税费如何处理？例，应交增值税10000元，应交附加税1200元，实际缴交了600元，记账时： 借：应交税费-应交城建税等 600 贷：银行存款 600 那么，剩下的600元，如何处理？需做分录吗？具体分录？谢谢

请问小规模纳税人季度未超45万免征增值税，期末免征增值税转入营业外收入，那么申报表没有附加费的是否就不用计提附加费了？ 例如：本季度销售价税185000元，开出1%的增值税普通发票增值税为1831.69元，那么会计分录： 借：应收账款185000 贷：主营业务收入183168.31 应交税费-应交增值税1831.69 借：应交税费-应交增值税1831.69 贷：营业外收入-税收减免款1831.69 就可以了吗？不用考虑城建税及教育附加费吗？

增值税小规模纳税人。本月普票10万。专票一万。10万免增值税及附加税。请问老师，嗯，正常的收入分录已经做了。借银行存款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税。剩下的会计分录如何做，减免税。还有计提附加税。计提附加税的分录时候是否需要考虑增值税减免，还是可以直接用专票的数来算直接写分录。谢谢老师

A企业销售服装一批，取得价款10万元，增值税专用发票注明税额为13000元，另外开出普通发票收取装卸费2260元，企业账务处理如下借：银行存款115260贷：主营业务收入100000应交税费—应交增值税（销项税额）13000其他应付款2260问：指出问题并做出调账分录（不考虑城建税、教育费附加等税费）

某酒厂销售自制的粮散白酒，成本价40000元，不含税的销售价100000元，数量10000公斤，另外收包装桶款2260元，包装桶的成本2000元。原帐务处理如下：借：银行存款115260贷：主营业务收入100000应交税费一一应交增值税（销）13000包装物2260借：主营业务收入30000贷：应交税费一一应交消费税30000借：主营业务成本40000贷：库存商品40000指出问题并作出调账分录（不考虑城建税、教育费附加等税费）

老师你好，我这个情况如何处理：1.销售收入 借：银行存款12204.52 贷：主营业务收入 11196.81 应交税费~应交增值税~销项 1007.71 2.月末了，结转增值税 借：应交税费~这交增值税~销项1007.71 贷：应交税费~应交增值税~转出未交增值税1007.71 借：应交税费~应交增值税~转出未交增值税1007.71 贷：应该税费~未交增值税1007.71 本来我是要交1007.71元的税，但是我在是，申报时才发现，原来进项还有留底没扣完的税款471.29元，申报后我实际扣款是536.42元，但是账面上是没有做这笔471.29元会计分录，那我现在要怎么做，才能把计提的1007.71变成实际交的536042元？