增值税小规模纳税人。本月普票10万。专票一万。10万免增值税及附加税。请问老师，嗯，正常的收入分录已经做了。借银行存款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税。剩下的会计分录如何做，减免税。还有计提附加税。计提附加税的分录时候是否需要考虑增值税减免，还是可以直接用专票的数来算直接写分录。谢谢老师

也就是说免征的10万增值税部分。的不加税。也需要做减免税的分录吗？借应交税费应交教育费附加，贷营业外收入。是这意思吗老师

如果不缴纳增值税，不需要计提附加税，不需要做减免附加税的分录。

我就缴纳专票的，附加税。普票的那个附加税减免根本就不用处理，是这意思老师

是的，是这个意思，理解完全正确。

好的，谢谢您，非常感谢。！

不客气，祝工作顺利

没舍得关掉，感觉您解释的特别到位，遇到您很幸运，上次也是您帮我答疑解惑的。老师。还想请教您一个问题。咱们现在用友软件做账，我做完账怎么检查自己做的到底对不对呢？软件肯定是平了，可以正常结账。但是有些错误是软件发现不了的。自己需要做些什么工作才能把这种错误减少到最小呢，谢谢您。

月末结账后，将科目余额表勾选至末级，挨个与业务实际数进行检查，比如科目余额表里的库存现金和银行存款，那么就和银行对账单以及你盘点的现金数进行核对等等。

老师，也就是我自己要把比方说当月的主营业务收入做一张表格。跟系统的科目余额表进行核对是这意思不

当月的主营业务收入不需要做一张表格，直接在税控盘里面打印出来，与系统里的科目余额表进行核对就可以。

那比分说管理费用呢，我是不是需要把当月发生的做个表格。然后跟科目余额表核对。还是直接拿着每张支出单，再对一遍阿