老师，请问一下一般纳税人2025年10月收到一张费用发票普票，2026.1月又冲红了10月的发票。又重新开了一张发票一张的。但是25.10月的普票税点是3% 26年1月普票1%。我25年入账了不影响吧？26年就做一笔负数，一笔正数分录就行了。

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• 老师：出口了一辆货车并免费赠送了一批配件，问这批配件是否要视同销售申报增值税，配件的进项税能否认证抵扣。那账务怎么处理？

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• 老师，我们挂靠一家公司，这家公司又开了一家子公司给我们用，用总公司中标，总公司给甲方开票收款，总公司收完管理费税金后可以直接转到子公司用吗？

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• 老师，投资公司下面的业务公司分红到该投资公司的投资收益，可以买房、买车，可以发工资和年终奖是吗?可以报销费用吗？如果用投资公司的投资收益买车的话，那购置车辆的进项税又怎么处理呢？因为投资公司不做业务只投资，就没有销项。

• 请问老师，关于股权架构搭建的中间层（控股平台或者投资公司），如果投资公司取得了500万分红收益，到底要不要缴纳企业所得税，我查了网上的资料，有的说要交25%企业所得税，有的又说免企业所得税。

• 老师您好，一般户能不能直接发工资

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