2025.4月借管理费用1438.18 贷现金 现在2026.1月调整把分录红冲啦，影响了2025.年的损益表吧，影响所得税了吧，接下来怎么操作啊
借:库存现金 贷利润分配-未分配利润 ”
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你好 想问一下 去年财务费用3万 误计入短期借款了 今年发现了了这个问题 我应该怎么做分录调整 去年做的是借：短期借款 贷：银行存款 实际应该是借：财务费用 贷：银行存款 那今年我发现了 这个怎么做分录调整过来呢 麻烦老师写一下会计分录 另外这个也影响所得税了吧 我该怎么处理
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你好 想问一下 去年财务费用3万 误计入短期借款了 今年发现了了这个问题 我应该怎么做分录调整 去年做的是借：短期借款 贷：银行存款 实际应该是借：财务费用 贷：银行存款 那今年我发现了 这个怎么做分录调整过来呢 麻烦老师写一下会计分录 另外这个也影响所得税了吧 我该怎么处理
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老师，我去年交了保险费，发票到今年才进来的，去年的正确分录应该是借，应付账款-单位1000，贷，银行存款，1000 但是我去年做错了，写成借，管理费用1000，贷，银行存款1000 现在1月发票进来了，我根据发票做借，管理费用884，借，进项税115，贷应付账款-单位1000 这样下来就不对了，老师教我一下怎么调整不影响本年利润
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老师，2022年12月份我有两笔分录如下：借：其他应付款～个人 10万，贷：银行存款 10万 借：管理费用～社保 15万 贷：应付职工薪酬～社保 15万 借：应付职工薪酬～社保15 贷：银行存款15万 现在跨年了，也都结账了，我现在针对这两笔分录需要做调整 第一笔我要调整为借：经营支出～财务费用～利息支出 贷：其他应付款～个人10万 第二笔：把费用冲减，挂往来款项 借：其他应收款～往来单位 贷：管理费用 老师，由于调整这两笔，对我的报表会有影响，我想知道我正确的科目应该是要怎么调整？要用以前年度损益科目，还是就按照上面写的这样填，汇算清缴的做调整就行？
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老师们我咨询个问题，目前我们红冲了去年11月开的这个495w的专利费转让的发票。（当时科技局的任务，相当于技术转让495w增值税税率是0 所得税500万以下减免）我所得税汇算清缴修改了牵扯到这个的报表，但是红冲的495万发票如何做账呢？我不想影响今年的收入和利润。去年做账是做的借：应收账款贷：主营业务收入，我今年红冲了咋做账呢，（借：应收账款（红字）贷以前年度损益调整（红字））这样做对不，是不是月末还要做个把以前年度损益结转到利润分配-未分配利润里边，但是这样做也影响本年的收入和利润了吧，。虽然账面我没红冲主营业务成本，但是申报有填写这个红冲的495w
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借:库存现金 贷利润分配-未分配利润 ”做到2026.1月份账上吗
是的，就是那样做就行
管理费用少了，利润多了是i是要交税啊，直接这笔分录做了就好了吗
那么你要更正上年的报表，然后再汇算
借:库存现金 贷利润分配-未分配利润 老师，我没经验，这个分录做到2026.1月份吗，汇算清缴的时候要调增吗 还是不要动就算2026年当期利润？
借:其他应收款 增加 贷利润分配-未分配利润 增加 利润表 管理费用减少
借:其他应收款 增加 贷利润分配-未分配利润 增加 利润表 管理费用减少 不太理解啊，麻烦老师说详细一点 借:库存现金 贷利润分配-未分配利润 ”就在2026.1月红冲一笔工资，补充了一个分录，汇算清缴的时候要把利润表动一下，增加1400 管理费用减少1400 未分配利润增加1400 其他应收款怎么也增加1400啦？？？
你当时没收到现金1400，是今年才增加的
老师一开始不是说只做一笔分录吗借:库存现金 贷利润分配-未分配利润 ”现在的意思还要动汇算清缴的表还是什么的
去年用现金付了一笔1400，现在要调增改用银行存款付款 ，但是这里面很复杂， 一员工工伤了保险公司赔了2666.33去冲管理费用工资
去年那个库存现金确实少了，没收回就只能挂其他应收款
去年造工资做的分录借管理费用贷现金 ，
关键是那个现金你确实支付了，年末没收回，就要挂其他应收款，不然你的现金账没法平
现在2026年是红冲这笔管理费用-1400贷现金-1400，跨年了有影响了。分录跟报税怎么处理
去年调报表 借:其他应收款 增加 贷利润分配-未分配利润 增加 利润表 管理费用减少 今年收回 借：库存现金 贷：其他应收款
借:库存现金 贷利润分配-未分配利润 ”刚才老师不是说只要做这一笔分录，那税务方面呢
税务方面就更正申报了
这里都没有做到这笔其他应收款的分录，直接调去年的报表，其他应收款好吗
就是要计入其他应收款才行，不然直接冲现金，你的现金账对不上