老师，我去年交了保险费，发票到今年才进来的，去年的正确分录应该是借，应付账款-单位1000，贷，银行存款，1000 但是我去年做错了，写成借，管理费用1000，贷，银行存款1000 现在1月发票进来了，我根据发票做借，管理费用884，借，进项税115，贷应付账款-单位1000 这样下来就不对了，老师教我一下怎么调整不影响本年利润

老师能不能把正确的写清楚一点，因为当中还要涉及税金了

具体的金额和税额是多少

去年我直接把1000元计入管理费用了，今年发票来的时候885+115税金＝1000，所以我不会做平，还要不影响去年的本年利润

老师帮我看一下

借利润分配未分配利润115 贷应交税费应交增值税进项税额

借利润分配未分配利润115 贷应交税费应交增值税进项税额115

老师就是今年我只要做这样一个分录了，那去年的本年利润要不要汇算清缴调整的

因为去年的本年利润多做了一笔税金

需要做会算调整的哦。

就是汇算清缴要调增，把那个税金调增上去对吗

您去年记账的时候有没有记账税金

没有，去年直接按照含税金额做进去结转了

老师帮我回答一下

那就按照我那个分录调整就可以的

就是做账按你那个分录做，然后汇算清缴再调增对吗