演示账套

借管理费用-工资889.75 贷银行存款889.75 借管理费用-1438.18 贷现金1438.18 借银行存款2666.33 贷其他应收款2666.33 员工发生工伤医药费559.44 借其他应收款 2666.33 管理费用-6668.71 贷银行存款1997.62（1438.18+559.44）去年当时付了一笔现金1438.18，今年要调整分录改用银行存款付款，分录怎么调账啊

2026-03-13 13:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2026-03-13 13:53

借库存现金143 8.18 贷银行存款

快账用户5259 追问 2026-03-13 14:21

郭老师，这里有个复杂的地方就是赔到保险理赔款来冲这笔工资，怎么调分录啊借其他应收款 2666.33 管理费用-668.71 贷银行存款1997.62（1438.18+559.44）

快账用户5259 追问 2026-03-13 14:22

本来我也觉的简单，现在有个其他应收款怎么冲平呢

齐红老师解答 2026-03-13 14:24

其他应收款没有余额了工伤你们一共发生了多少？你们单位承担还是后面社保公司承担？你最后一个不平吧。要不你说要不我做吧

快账用户5259 追问 2026-03-14 05:01

员工工伤，2月计提工资889.75（银行存款已发）,3月计提工资1438.18，发生工伤医药费559.44，保险公司理赔2666.33，2026年1月重新银行转款（1438.18+559.44），那么我做了一笔借其他应收款2666.33贷银行存款1997.62 管理费用668.71 ，这个分录完整吗

快账用户5259 追问 2026-03-14 05:03

工伤发生在25年，3月发工资现金已付，跨年了，小企业会计

快账用户5259 追问 2026-03-14 05:05

包括税务报表怎么调账

齐红老师解答 2026-03-14 07:56

保险公司长的2666.33，你们全部支付给职工，还是自己留下

齐红老师解答 2026-03-14 08:03

如果不给266 6.33只给559.44是正确的