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老师:24年12月付了电费30000元,一直没有开发票,到25年3月开出了发票33867.4,现在怎么处理,还有25年开出了很多电费发票一直也没入账,现在该如何处理?

2026-03-17 10:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-03-17 10:59

同学,你好
那你24年付款的分录发一下

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快账用户3123 追问 2026-03-17 11:05

实付30000元借:管理费用30000 贷:银行存款30000

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齐红老师 解答 2026-03-17 11:08

同学,你好
25年3月开出了发票33867.4
借:管理费用-30000
贷:银行存款-30000
借:管理费用30000
贷:银行存款30000

借:以前年度损益调整3867.4
贷:其他应付款 3867.4

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2025-02-17
在2025年汇算清缴时,由于2024年支付的100万房租未取得发票,确实需要将这100万全部进行纳税调增。对于2025年会计账上的处理,建议采取以下措施: 首先,虽然2025年无法再对2024年的账目进行直接修改,但可以在2025年的会计账簿中做备注或附注说明,详细记录这笔未取得发票的房租支出情况,以及已在2025年汇算清缴时进行了纳税调增的事实。 其次,由于对方无法开具发票,从税务合规性的角度出发,这笔支出在税前无法列支。但从会计信息的真实性和完整性考虑,仍然需要在会计账簿中如实记录这笔支出。 最后,建议企业加强内部控制和风险管理,确保在未来的业务活动中能够及时取得合法有效的发票,避免出现类似的税务合规问题。
2025-02-11
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