老师，小规模个体户查账征收的年度汇缴的纳税调整增加额中的超过规定标准扣除的项目金额“职工福利"这项怎么填写?我们工资薪资申报工资一年下来是34000，但是有职工福利1000元可以全额扣除吗？扣除的话我要在哪张表单填写工资金额数体现出来，“超过规定标准扣除的项目金额中的职工福利”还是填写1000是吗？，麻烦老师解答一下

1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【85727】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。老师在做汇算清缴时，用了风险评估，我们没有职工教育经费，这一项提示我可以忽略吗？

【不定项2】(2020年)田公司为增值税一般纳税人，采用表结法结转本年利润，适用的所得税税率为25%。2019年相关业务资料如下:2(1)年初未分配利润为0。全年实现营业利润127万元，取得营业外收入20万元，发生营业外支出4万元。(2)经查，按税法规定需调整的纳税事项有:职工福利费开支超过准予扣除标准的金额为1.2万元，工会经费超过准予扣除标准的金额为0.8万元，营业外支出中有1万元为税收滞纳金;投资收益中有1万元为本年实现的国债利息收入、1万元居民企业间长期股权投资的股利收入，其他应调减的应纳税所得额为8万元。(3)与所得税费用相关的递延所得税资料，递延所得税负债年初数为2万元，年末数为3万元;递延所得税资产年初数为2万元，年末数为1万元。1.根据资料(1)，甲公司2019年实现的利润总额是()万元。A.127B.123C.143D.1472.根据资料(2)，下列各项中，关于田公司纳税调整事项的表述正确的是()。A.本年纳税调整减少总额为10万元B.发生的税收滞纳金1万元应调整增加应纳税所得C.实现的国债利息收入2

【不定项2】(2020年)田公司为增值税一般纳税人，采用表结法结转本年利润，适用的所得税税率为25%。2019年相关业务资料如下:(1)年初未分配利润为0。全年实现营业利润127万元，取得营业外收入20万元，发生营业外支出4万元。(2)经查，按税法规定需调整的纳税事项有:职工福利费开支超过准予扣除标准的金额为1.2万元，工会经费超过准予扣除标准的金额为0.8万元，营业外支出中有1万元为税收滞纳金;投资收益中有1万元为本年实现的国债利息收入、1万元居民企业间长期股权投资的股利收入，其他应调减的应纳税所得额为8万元。(3)与所得税费用相关的递延所得税资料，递延所得税负债年初数为2万元，年末数为3万元;递延所得税资产年初数为2万元，年末数为1万元。1.根据资料(1)，甲公司2019年实现的利润总额是()万元。A.127B.123C.143D.1472.根据资料(2)，下列各项中，关于田公司纳税调整事项的表述正确的是()。A.本年纳税调整减少总额为10万元B.发生的税收滞纳金1万元应调整增加应纳税所得C.实现的国债利息收入2万元应调整减

项目一：甲企业为居民企业，人数150人，资产总额6000万元，2021年度有关经济业务如下：(1）产品销售收入800万元，销售边角料收入40万元，出租固定资产收入30万元，国债利息收入5万元。(2）合理工资、薪金总额100万元，发生职工教育经费3万元，职工福利费15万元。(3）支付人民法院诉讼费3万元，税收滞纳金4万元，合同违约金5万元，银行罚息6万元。(4）固定资产机器设备原值200万元，2021年会计已提折旧25万元，按税法规定机器设备2021年折日为20万元。(5）甲居民企业2021年度利润总额50万元。已知，企业发生的合理的工资薪金可以全额扣除，发生的职工福利费支出、职工教育经费支除，发生的职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出，分别不超过工资薪金总额14%、8%、2％的部分准予扣除。要求：根据上述材料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。1．甲企业下列收益中，计算企业所得税时，应计入收入总额的是（)。A国债利息收入5万元B．产品销售收入800万元C．销售边角料收入40万元D定资产收入30万元

甲公司为增值税一般纳税人，采用表结法结转本年利润，适用的所得税税率为 25%。2019 年相关业务资料如下： （1）年初未分配利润为 0。全年实现营业利润 127 万元，取得营业外收入 20 万元，发生营业外支出4 万元。 （2）经查，按税法规定需调整的纳税事项有：职工福利费开支超过准予扣除标准的金额为 1.2 万元，工会经费超过准予扣除标准的金额为 0.8 万元；营业外支出中有 1 万元为税收滞纳金，投资收益中有 2 万元为本年实现的国债利息收入；其他应调减的应纳税所得额为 8 万元。 （3）与所得税费用相关的递延所得税资料，递延所得税负债年初数为 2 万元，年末数为 3 万元：递延所得税资产年初数为 2 万元，年末数为 1 万元。 要求： 根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。（答案中的金额单位用万元表示） 根据全部资料，甲公司 2019 年实现的净利润是（ ）万元。 不明白怎么算出107的