演示账套

你好我想问一下，就是有一家公司之前有个分公司，现在注销了的。之前分公司给甲方开了一个项目的发票，分公司做了利润和成本。但是过了一段时间甲方款是打到总公司的，收到钱之后该公司以前的会计在总公司的账里做了一个应收账款的凭证，但是发票是分公司开的，并且当时的会计发票已经入了分公司账。想问一下总公司这边怎么办，账上一直挂着一个大金额的应收账款

2026-03-17 11:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2026-03-17 11:20

分公司已经注销，法律上债权归总公司，钱打进总公司完全正确。之前会计在总公司做了一笔应收，错了：因为发票是分公司开的、收入成本已在分公司做过，总公司不能再做一遍收入 / 应收，否则重复做账。总公司现在挂的应收，直接平掉：这笔钱本质是总公司代收分公司注销前的款项，不是总公司的收入。先把总公司之前做错的应收冲掉：借：其他应付款 - 分公司（注销后过渡）贷：应收账款 - 甲方收到甲方打给总公司的钱：借：银行存款贷：其他应付款 - 分公司因为分公司已注销，这笔钱最后转给总公司，结清：借：其他应付款 - 分公司贷：营业外收入 / 利润分配

同学，你好嗯，可以的

2023-02-27

你好，同学，反方向冲回就可以的

2024-05-10

你好，分公司是独立核算的话，需要总公司把那笔款转到分公司

2024-05-10

你好，借银行存款，贷其他应付款～分公司

2024-07-12

1. 分公司可以凭借总公司的总发票和发票分割单入账，但需确保分割单明确指出各分公司应承担的费用部分。这样做一般不会有税务风险，只要确保分割后的金额与服务实际接收相符。 2. 对方可以开具一张总的发票，但必须确保发票中包含所有必要的信息，如货物或服务的描述、数量等，以便于你们公司进行准确的会计处理和税务记录。

2024-10-29