老师我想问下那个电商公司返现和刷单怎么合规处理呢

虽然实务中电商刷单普遍存在，但税务方面风险还是比较大的，账务处理您可以参考以下思路：一种思路是：按照实际销售额确认收入成本，给刷单人的礼品确认销售费用，刷单时的“收入”作为往来款核算。这种方法对企业来说比较合适，但风险在于实际销售额与平台总的销售额之间的差额，税局可能会要求补税。另一种思路是：按照刷单的情况也确认收入成本。这种方法，因实际没有产生收入及货物的发出，一方面会导致企业多交税，另一方面也存在三流不一致、虚开发票的风险。因此：无论哪一种做账方式，都不能根本的解决税务风险问题，所以建议企业还是规范操作，以免带来较大的涉税风险哦。

2026-03-20

您好。正规处理就是确认收入。

2022-11-18

你好，同学按照实际发生业务开票！付给对方就要成本票，你的成本就是下家中介佣金以及自己的人工和管理成本！你的主要成本都拿不到发票只有交所得税！

2022-01-18

之前有问的，所以总结了一下，你看看一、刷单的账务与税务处理 1. 账务处理刷单属于虚构交易，不符合收入确认条件，需按 “反向操作” 还原业务实质：收到刷单资金时：借：银行存款贷：其他应付款（需返还的刷单款）支付刷单佣金时：借：营业外支出（虚构交易产生的费用，不得税前扣除）贷：银行存款若已错误确认收入，需冲销：借：主营业务收入应交税费 —— 应交增值税（销项税额）贷：其他应付款 2. 税务处理增值税：虚构交易不产生真实纳税义务，已计提的销项税额需冲回，否则可能被认定为虚开增值税发票。企业所得税：刷单收入不确认应税收入，相关 “成本”“费用” 不得税前扣除，税务机关核查时可能要求纳税调整。二、赠品的账务与税务处理 1. 账务处理（随主商品销售赠送，如 “买 A 送 B”）主商品与赠品总成本合并结转：借：主营业务成本（主商品成本 %2B 赠品成本）贷：库存商品 —— 主商品库存商品 —— 赠品 2. 税务处理增值税：需按 “视同销售” 计提销项税额（按赠品公允价或组成计税价格），但实务中可将主商品与赠品销售额拆分（合计为主商品售价），避免重复计税。企业所得税：赠品视为 “买一赠一” 组合销售，赠品成本可税前扣除，无需单独视同销售（需在发票或合同中注明赠品信息）。三、样品的账务与税务处理 1. 账务处理用于市场推广、客户试用时：借：销售费用 —— 业务宣传费贷：库存商品应交税费 —— 应交增值税（销项税额）（按公允价计税） 2. 税务处理增值税：视同销售，按样品公允价或组成计税价格计算销项税额。企业所得税：视同销售确认应税收入，同时样品成本（及销项税额对应的费用）可税前扣除（需符合业务宣传费扣除比例限制）。

2025-11-05

你好，正在解答中请稍等。

2023-03-31