核对往来：发现2022年漏记几笔往来，现在怎么调整，

您好，这种你补做上就可以

2026-03-25

借：应收账款贷：未分配利润

2025-03-26

没事的。冲平就行了哈

2024-06-07

确定调整分录（假设涉及金额为 X）首先需要冲减原来错误计入营业外收入的金额。借：以前年度损益调整 - 营业外收入 X 这里使用 “以前年度损益调整” 科目，是因为错误发生在跨年度的情况下。如果是当年发现错误，直接冲减营业外收入即可。贷：往来科目（如应收账款、其他应收款等，根据实际往来性质确定）X 调整所得税影响（如果有）由于冲减了以前年度的营业外收入，可能会影响以前年度的应纳税所得额，进而影响所得税。如果当时因错误计入营业外收入多缴纳了所得税，那么需要调整所得税。假设适用所得税税率为 t。借：应交税费 - 应交所得税 X×t 贷：以前年度损益调整 - 所得税费用 X×t 将以前年度损益调整科目余额转入留存收益以前年度损益调整科目余额在上述调整后，需要转入留存收益（利润分配 - 未分配利润等）。 “以前年度损益调整” 科目借方余额（假设冲减营业外收入大于所得税调整影响）：借：利润分配 - 未分配利润（以前年度损益调整借方余额）贷：以前年度损益调整（借方余额） “以前年度损益调整” 科目贷方余额（假设冲减营业外收入小于所得税调整影响）：借：以前年度损益调整（贷方余额）贷：利润分配 - 未分配利润（以前年度损益调整贷方余额）

2024-12-03

同学你好计入营业外就可以了

2024-01-09