老师，25年给予代理商的补贴款计提了费用，但26年对方不是开发票给我们，然后我们再付款。而是我们用这笔款抵他们的订货款，然后开折扣发票给他们。就是假如补贴款50万，他们订300万的货，那他们只需支付250万过来，然后我们开折扣销售单，折扣后余额为250万，同样的发票也是一样开折扣发票300万，然后折扣50万，余额为250万。这样可以吗

销售单这样开也没什么问题吧?

是的，就是那样开具就行

那我收入是按250万确认收入，然后对方也是按250万算成本对吧？

是的，就是那样做就行，意思是300万的货物，你们优惠了50

那我25年计提的50万费用，当时借方是 销售费用50 贷方是其他应付款 50万.现在开了折扣发票，那么这个其他应付款50万我怎么冲账？

开发票体现折扣没法冲账的，除非全额开票，不开折扣

1月和2月已经开出去了，而且有专票，金额还比较大，现在该怎么解决呢

现在只有把计提的那个费用冲销了

为什么啊？不是一样的道理吗？我计提了费用对方开发票我们付款，和我们开折扣发票不是一样的意思吗？最终金额都一样啊

不一样的，现在要冲才能平账的，要么就是除非全额开票，不开折扣

那我按300万来不是确认收入300万了吗

本来收入不是只有250万吗

是的，确认300万，再确认50万费用。最后是250万。你现在开折扣只能确认250收入

但50万费用不是去年的吗，今天是确认250万收入啊

你今年只确认250收入，那么去年的费用就要红冲

那假如按300万确认收入，如何冲减去年计提的应付账款50万

借：其他应付款 贷：应收账款

那应收账款不是多出来50万吗？这个如何冲