老师，我们23年给代理商的激励费23年12月份计提，有30万这样，但24年并没有支付给他们。而是拿来抵货款，假如激励费是30万，他们订货80万，那他们只需支付50万过来就可以，正确的做法应该是我们调整23年计提的费用，然后24年开折扣发票30万，但我们24年并没有开30万的折扣发票，而是直接开80万的发票，现在24年的账我们还没结完，请问我现在该怎么调整这笔账？

因为代理商很多，如果他们不愿意配合开，因为他们是我们的二级代理商，说是我们之前没有说好，现在才叫他们开，会投诉到厂家那边

哦哦，那我们自己来，把发票红冲，开折扣发票，在25年红冲了，分录里的损益科目用未分配利润代替，24年年度考虑这个调整中

那我24年的年度汇算清缴是需要调增吗

它是在23年计提，我需要在24年进行调整否？

您好，24年不调增呀，我们在25年开红票，再开折扣发票，分录损益用以前年度损益调整 先在24年把这个收入冲减（折扣部分）

直接开折扣发票不行吗？

您好，直接开折扣开不了，哪能开个负数哦，开红票可以

对了，怎么冲减收入啊？借贷方分别是什么？

您 好，我们部分红冲发票，需要征对客户的同意，因为发起红字确认单，需要客户确认的。还是原来的分录，只是金额为负 借：应收账款 （负） 贷：主营业务收入 （负）  销项税（负）

关键代理商他们不懂这些操作，觉得很麻烦

您好，我们红冲发票，我们发起红字信息确认单，代理商点确认就好啦

但我23年是这么计提的，借 主营业务成本 30万 贷 应付代理商激励费 30万 。那这个分录我怎么冲账？

您 好，借：未分配利润  -300000  贷：应付代理商  -300000

那这个30万我的去更改23年的财务报表及汇算清缴了？

您好，是的，要更正23年年报的

我好想直接冲收入啊，因为24年收入是直接开100万的。但这个收入怎么冲