主体 佛山市禅城区维涵电子商务服务中心 Q1预估收入金额合计（元） 410,881 退款金额合计（元） 5,480.67 推广费用发票金额： 86,565.72元

甲商城为增值税一般纳税人，2022年3月发生以下业务：（1）珠宝部销售金银首饰取得含税销售额189万元，销售珍珠玉石首饰取得含税销售额245万；受托加工金银首饰，收取不含税加工费2万元，委托方提供的原料成本为6万元；以旧换新方式销售金银，同类金银首饰的含税销售额21万元，旧金银首饰作价6万元，实际取得含税销售额15万元。（2）商城的超市采取线上交易配送到家方式销售商品（税率13%），零售额85万元；线下零售额181.6万元，其中销售米.面.食用植物油.水果企鹅的含税销售额46万元。（3）销售服装.家电取得含税销售额1695万元。（4）商城开展科普活动，取得科普讲座门票收入5.3万元。（5）由于2月份销售商品（税率13%）出现质量问题，与购货方协商后按照不含税金额200万给予购货方20%折让，并按折让金额开具红字发票。（6）商城内建设休闲区提供顾客休息，购进桌椅等物品，取得增值税专用发票注明税额合计0.8万元；购进一批货物捐赠给目标脱贫地区的扶贫对象，取得增值税专用发票，注明金额50万元.税额6.5万元；商城超市从农贸市场（小规模纳税人）购进水果，取得增值税普通发票注明金

甲商城为增值税一般纳税人，2022年3月发生以下业务：（1）珠宝部销售金银首饰取得含税销售额189万元，销售珍珠玉石首饰取得含税销售额245万；受托加工金银首饰，收取不含税加工费2万元，委托方提供的原料成本为6万元；以旧换新方式销售金银，同类金银首饰的含税销售额21万元，旧金银首饰作价6万元，实际取得含税销售额15万元。（2）商城的超市采取线上交易配送到家方式销售商品（税率13%），零售额85万元；线下零售额181.6万元，其中销售米.面.食用植物油.水果企鹅的含税销售额46万元。（3）销售服装.家电取得含税销售额1695万元。（4）商城开展科普活动，取得科普讲座门票收入5.3万元。（5）由于2月份销售商品（税率13%）出现质量问题，与购货方协商后按照不含税金额200万给予购货方20%折让，并按折让金额开具红字发票。（6）商城内建设休闲区提供顾客休息，购进桌椅等物品，取得增值税专用发票注明税额合计0.8万元；购进一批货物捐赠给目标脱贫地区的扶贫对象，取得增值税专用发票，注明金额50万元.税额6.5万元；商城超市从农贸市场（小规模纳税人

业务1.12月1日，开出现金支票，从银行提取4000元备用。业务2.12月2日，从北京昆玉股份有限公司购入A材料10000千克，单价10元，计100000元。专用发票上的增值税额为13000元，运杂费2000元。款项以转账支票支付。业务3.12月3日，采购员杨旅预借差旅费1000元，以现金支付。业务4.12月4日，以现金500元支付车间购买办公用品。业务5.12月5日，上月预付给合肥庐州电子元件厂购买B材料货款30000元，现已发来B材料2000千克，单价20元，计40000元，专用发票上的增值税额为5200元，运杂费为1000元。扣除预付款项后的差额由银行存款支付。业务6.12月5日，上述B材料验收入库并结转其实际成本。业务7.12月6日，杨旅报销差旅费950元，交回现金50元。业务8.12月8日，为制造甲产品领用A材料8000千克，单位成本11元/千克。业务9.12月9日，以现金1000元支付业务招待费。业务10.12月10日，以银行存款支付各种税费，其中，增值税40000元，城市维护建设税2800元，教育费附加1200元。

（一）甲商城为增值税一般纳税人，2022年3月发生以下业务：（1）珠宝部销售金银首饰取得含税销售额189万元，销售珍珠、玉石首饰取得含税销售额245万元；受托加工金银首饰，收取不含税加工费2万元，委托方提供的原料成本为6万元；以旧换新方式销售金银首饰，同类金银首饰的含税销售额21万元，旧金银首饰作价6万元，实际取得含税销售额15万元；（2）商城的超市采取线上交易配送到家方式销售商品（税率13%），零售额85万元；线下零售额181.6万元，其中销售米、面、食用植物油、水果取得含税销售额46万元；（3）销售服装、家电取得含税销售额1695万元；（4）商城开展科普活动，取得科普讲座门票收入5.3万元；（5）由于2月销售的商品（税率13%）出现质量问题，与购货方协商后按照不含税金额200万元给予购货方20%折让，并按折让金额开具红字发票；（6）商城内建设休闲区供顾客休息，购进桌椅等物品，取得增值税专用发票注明税额合计0.8万元；购进一批货物捐赠给目标脱贫地区的扶贫对象，取得增值税专用发票，注明金额50万元、税额6.5万元，商城超市从某农贸市场（小规模纳税人）购进水果，取得的增值税普

（一）甲商城为增值税一般纳税人，2022年3月发生以下业务：（1）珠宝部销售金银首饰取得含税销售额189万元，销售珍珠、玉石首饰取得含税销售额245万元；受托加工金银首饰，收取不含税加工费2万元，委托方提供的原料成本为6万元；以旧换新方式销售金银首饰，同类金银首饰的含税销售额21万元，旧金银首饰作价6万元，实际取得含税销售额15万元；（2）商城的超市采取线上交易配送到家方式销售商品（税率13%），零售额85万元；线下零售额181.6万元，其中销售米、面、食用植物油、水果取得含税销售额46万元；（3）销售服装、家电取得含税销售额1695万元；（4）商城开展科普活动，取得科普讲座门票收入5.3万元；（5）由于2月销售的商品（税率13%）出现质量问题，与购货方协商后按照不含税金额200万元给予购货方20%折让，并按折让金额开具红字发票；（6）商城内建设休闲区供顾客休息，购进桌椅等物品，取得增值税专用发票注明税额合计0.8万元；购进一批货物捐赠给目标脱贫地区的扶贫对象，取得增值税专用发票，注明金额50万元、税额6.5万元，商城超市从某农贸市场（小规模纳税人）购进水果，取得的增值税普