同学,你好,正在计算中
某商场为增值税一般纳人,本月发生以下业务: 销售给乙企业300套服装,不含税价格为0.7万元/套。由于乙企业及时付款,甲服装厂给予乙企业7折的优惠,并按原价开具了增值税专用发票。 零售金银首饰取得含税销售额11.3万元,其中包括以旧换新首饰的含税销售额5.65万元。在以旧换新业务中,旧首饰作价的含税金额为4.52万元,百货商场实际收取的含税金额为1.13万元。 该商场将自己的A商品与另一家的B商品进行兑换,双方交易的价值均为含税价90.4万元,A产品成本30万元,B产品成本20万元。 购进货物取得普通发票列明金额1万元,税率3%,税额0.03万元,货已入库。 收回委托加工货物一批,取得专用发票,列明加工费5万元,税率13%。 将整体厨房20套奖励给员工。该批整体厨房是最新款没有市场售价,每件账面成本0.3万元,成本利润率10%。 要求:计算该商场当月应交进项税额和销项税额。(保留两位小数)
(1)以一批金银首饰抵偿欠付丙企业货款价税合计11.3万元,并向丙企业开具增值税专用发票甲百货商场该批金银首饰的成本为8万元;若按同类商品的平均价格计算,该批首饰的不含税价格为10万元;若按同类商品最高销售价格计算,该批首饰的不含税价格为11万元。(2)零售金银首饰取得含增值税销售额10.17万元,其中包括以旧换新首饰的含增值税销售额5.65万元。在以旧换新业务中,旧首饰作价的含增值税金额为3.39万元,甲百货商场实际收取的含增值税金额为2.26万元。(3)销售食用植物油取得含增值税销售额22.6万元,销售家用电器取得含增值税销售额56.5万元。(4)从增值税-般纳税人乙企业处购人电视机-批,不含增值税销售额为70万元,采用托收承付方式结算;乙企业已将货物发出并办妥托收手续,但尚未向甲百货商场开具增值税专用发票(5)购进一辆小汽车供办公室人员公差使用,取得普通发票,支付的全部金额为22.6万元。(6)采购一批羊绒衫,取得增值税专用发票并于当月认证,注明增值税税额为35万元,但在采购途中,该批羊绒衫因管理不善被盗40%。已知:金银首饰的增值税税率为13%,消费税税率为5%
甲商城为增值税一般纳税人,2022年3月发生以下业务:(1)珠宝部销售金银首饰取得含税销售额189万元,销售珍珠玉石首饰取得含税销售额245万;受托加工金银首饰,收取不含税加工费2万元,委托方提供的原料成本为6万元;以旧换新方式销售金银,同类金银首饰的含税销售额21万元,旧金银首饰作价6万元,实际取得含税销售额15万元。(2)商城的超市采取线上交易配送到家方式销售商品(税率13%),零售额85万元;线下零售额181.6万元,其中销售米.面.食用植物油.水果企鹅的含税销售额46万元。(3)销售服装.家电取得含税销售额1695万元。(4)商城开展科普活动,取得科普讲座门票收入5.3万元。(5)由于2月份销售商品(税率13%)出现质量问题,与购货方协商后按照不含税金额200万给予购货方20%折让,并按折让金额开具红字发票。(6)商城内建设休闲区提供顾客休息,购进桌椅等物品,取得增值税专用发票注明税额合计0.8万元;购进一批货物捐赠给目标脱贫地区的扶贫对象,取得增值税专用发票,注明金额50万元.税额6.5万元;商城超市从农贸市场(小规模纳税人)购进水果,取得增值税普通发票注明金
甲商城为增值税一般纳税人,2022年3月发生以下业务:(1)珠宝部销售金银首饰取得含税销售额189万元,销售珍珠玉石首饰取得含税销售额245万;受托加工金银首饰,收取不含税加工费2万元,委托方提供的原料成本为6万元;以旧换新方式销售金银,同类金银首饰的含税销售额21万元,旧金银首饰作价6万元,实际取得含税销售额15万元。(2)商城的超市采取线上交易配送到家方式销售商品(税率13%),零售额85万元;线下零售额181.6万元,其中销售米.面.食用植物油.水果企鹅的含税销售额46万元。(3)销售服装.家电取得含税销售额1695万元。(4)商城开展科普活动,取得科普讲座门票收入5.3万元。(5)由于2月份销售商品(税率13%)出现质量问题,与购货方协商后按照不含税金额200万给予购货方20%折让,并按折让金额开具红字发票。(6)商城内建设休闲区提供顾客休息,购进桌椅等物品,取得增值税专用发票注明税额合计0.8万元;购进一批货物捐赠给目标脱贫地区的扶贫对象,取得增值税专用发票,注明金额50万元.税额6.5万元;商城超市从农贸市场(小规模纳税人
甲商城为增值税一般纳税人,2022年3月发生以下业务:(1)珠宝部销售金银首饰取得含税销售额189万元,销售珍珠玉石首饰取得含税销售额245万;受托加工金银首饰,收取不含税加工费2万元,委托方提供的原料成本为6万元;以旧换新方式销售金银,同类金银首饰的含税销售额21万元,旧金银首饰作价6万元,实际取得含税销售额15万元。(2)商城的超市采取线上交易配送到家方式销售商品(税率13%),零售额85万元;线下零售额181.6万元,其中销售米,面,食用植物油,水果取得含税销售额为46万问:业务一应纳增值税为多少业务二销项税额为多少
(5)结转本期收入类账户,各账户贷方发生额具体情况如下:主营业务收入390000;其他业务收入11000;营业外收入20000(6)结转本期费用类账户,各账户借方发生额具体情况如下:主营业务成本218000;其他业务成本10000;财务费用5000;管理费用43350;销售费用23150;税金及附加5000;营业外支出16500(7)计算所得税费用,所得税税率为25%。(8)结转所得税费用。(9)结转本年利润。(10)按税后利润10%计提法定盈余公积,同时向投资者分配利润20000元。
个税换电脑不知道之前申报的个税人员是谁直接新报了一个人员之前那个人员没报送非正常没报可以吗税务局会不会处责令整改
个税申报换电脑了没有备份忘了之前申报的是谁直接新增人员信息可以吗
重庆某公司员工小刘2021年每月工资平均12000元,全年144000元,每月固定的基本减除费用扣除为5000元,每月扣除的三险一金为1000元,小刘由于2个孩子均上学,可以享受子女教育支出扣除每月4000元,赡养老人指出扣除每月3000元(独生子),房贷利息支出扣除每月1000元。工资、新进所得之外,小刘为某公司提供设计方案,获得劳务报酬10000元,5月在杂志上公开发表一篇小说,取得稿酬1000元要求:①计算小刘2021年每月预扣预缴税额;②计算小刘2021年年度汇算清缴税额
老师,交易性金融资产的期初余额为72000怎么填资产负债表中的期初期末余额
库存现金期初余额为1800期末余额为1900 银行存款期初余额为440050.95期末余额为536510.95 其他货币资金只有期初余额9500 所以资产负债表中的期末余额和期初余额怎么填
代理记账公司来的新客户之前在别的代理记账公司申报个税记录不给换了一个电脑不知道之前申报的个税人员是谁能直接新增一个人员信息吗,之前的不管可以吗
代理据账公司来的新客户之前个税报的不知道是谁直接人员信息采集报了一个人之前的没有选离职可以吗
老师你是真人吗还是机器人
合作社管理人员发工资可以不走公户发现金吗