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老师您好,请问在申报汇算清缴的时候,需要填写2025年的股东分红金额吗?分红是在2026年3月支付的2025年的分红金额

2026-03-27 15:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-03-27 15:09

结论:你在做 2025 年企业所得税汇算清缴(A000000 基础信息表)时,必须填写这笔分红金额;而且只看 “决议日”,不看 “支付日”。 一、核心规则(一句话) 汇算清缴填报分红:看 “股东会决议日” 在哪一年,就填在哪一年的报表。 ● 你的情况:分配的是:2025 年的利润决议日:2025 年(股东会 / 董事会作出分红决议的日期)实际支付日:2026 年 3 月→ 这笔分红,填在 2025 年度汇算清缴(A000000 表)

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快账用户8519 追问 2026-03-27 15:11

老师的意思是需要填写2026年3月支付的这笔分红对吗?

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结论:你在做 2025 年企业所得税汇算清缴(A000000 基础信息表)时,必须填写这笔分红金额;而且只看 “决议日”,不看 “支付日”。 一、核心规则(一句话) 汇算清缴填报分红:看 “股东会决议日” 在哪一年,就填在哪一年的报表。 ● 你的情况:分配的是:2025 年的利润决议日:2025 年(股东会 / 董事会作出分红决议的日期)实际支付日:2026 年 3 月→ 这笔分红,填在 2025 年度汇算清缴(A000000 表)
2026-03-27
学员您好,2025年进行了股东分红。2024年企业所得税汇算清缴时无需填写股东分红情况。企业所得税汇算清缴是对上一年的收入、成本、费用等进行全面核算,确定企业的应纳税所得额和应纳税额。2024年尚未进行分红,不涉及2024年度企业所得税的计算调整,无需在2024年汇算清缴时填报相关分红信息。
2025-05-15
非小型微利企业,基于 24 年未分配利润在 25 年做股东分红,一般需在企业所得税汇算清缴时,在《企业所得税年度纳税申报基本信息表》填分红明细;符合免税条件还涉及相关优惠明细表。小型微利企业无需填。股东分红个人所得税由企业代扣代缴,不并入综合所得汇算
2025-05-15
你好 需要的,这个按照实际的金额填写的
2022-05-08
你好,24年有分红就要填。
2025-05-26
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