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老师,我们在25年 根据24年未分配利润 做了股东分红,这个股东分红需要再汇算清缴的时候填写分红明细嘛?

2025-05-15 11:29
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-05-15 11:30

非小型微利企业,基于 24 年未分配利润在 25 年做股东分红,一般需在企业所得税汇算清缴时,在《企业所得税年度纳税申报基本信息表》填分红明细;符合免税条件还涉及相关优惠明细表。小型微利企业无需填。股东分红个人所得税由企业代扣代缴,不并入综合所得汇算

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非小型微利企业,基于 24 年未分配利润在 25 年做股东分红,一般需在企业所得税汇算清缴时,在《企业所得税年度纳税申报基本信息表》填分红明细;符合免税条件还涉及相关优惠明细表。小型微利企业无需填。股东分红个人所得税由企业代扣代缴,不并入综合所得汇算
2025-05-15
学员您好,2025年进行了股东分红。2024年企业所得税汇算清缴时无需填写股东分红情况。企业所得税汇算清缴是对上一年的收入、成本、费用等进行全面核算,确定企业的应纳税所得额和应纳税额。2024年尚未进行分红,不涉及2024年度企业所得税的计算调整,无需在2024年汇算清缴时填报相关分红信息。
2025-05-15
按照你账上的利润来就可以
2023-10-17
你好!所得税汇算清缴是上年的(是2021)里当年(决议日)分配的股息、红利(也是2021年的)
2022-05-30
你好,因为没有实际付,所以不用填写
2025-04-10
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