2026年2月份预估入原材料石子11496.69*50=574834.4 贷应付账款114534.4 3月份开进一部分发票，5835*50=291750 .3月份的凭证应该怎么做

老师：您好！   如下问题，要怎样做会计分录呀？销售废钢筋要开票吗？ 我这样做分录，会不会对呀？   一、建筑企业1月份购进一批钢材，已收货收发票，进项税已抵扣，已入账做成本了，3月份时往老板说，1月份这批钢材报废了,3月份已按废品销售了。 1                                           借：应收账款 借：工程施工—钢材（红字）（当时材料费是直接做成本科目去的） 2 借：银行存款 贷：应收账款                                         3 借：应交税金—已交增值税（进项税转出） 借：应交税金—应交增值税（进项税）红字                                               二、今年3月份卖工地的钢筋下脚料     借：应收账款 贷：营业外收入 贷：应交税金—应交增值税（销项税额）            

老师，计划成本法的红色冲回怎么做分录呀？华联实业股份有限公司的存货采用计划成本核算。某年3月份发生下列采购业务:(7)3月27日，购入一批原材料，材料已经运达企业并已验收入库，但发票等结算凭证尚未收到，货款尚未支付。3月31日，该批材料的结算凭证仍未到达，企业按该批材料的计划成本80000元估价入账。(8)4月1日，用红字将上述分录予以冲回。

公司为增值税一般纳税人，按照计划成本法进行核算，计划成本为40元/件。其2021年6月初“原材料”科目余额为4000元，“材料成本差异”科目贷方余额为800元。请根据下列资料处理相关业务。（1）2021年6月，购入一批原材料50件，购买价格为2200元，增值税额为286元，并获得相应的增值税专用发票。购买货款通过银行存款支付。编制其购入原材料的会计分录；（2）该批原材料50件经检验合格验收入库，编制相应的会计分录；（3）该公司6月份无其他采购该原材料活动，计算当月材料成本差异率；（4）该公司6月份生产车间共领用该批原材料100件，编制相应的会计分录。

老师，23年12月暂估50，1月初反向分录冲回暂估，3月底暂估50w 借主营业务成本贷暂估应付款 四月初冲销3月底暂估做了一笔: 借应付账款暂估应付款50 贷主营业务成本50 5月12汇算清缴前收到23年20万发票 第一笔 借主营业务成本-50 贷应付账款暂估应付款-50 第二笔； 借应付账款暂估应付款20 贷利润分配未分配利润20 借利润分配未分配利润20 贷应付账款XX 六月底没收到发票暂估30万 借主营业务成本30 贷应付账款-暂估应付款30 我四月初做了一笔分录冲平暂估了，5月份收到发票那笔负数分录是不是不应该做？做完总感觉账不对，不是应该是贷方余额，按上面的怎么是借方余额？

请问一下老师，2月暂估原材料入库金额5000元，那么3月开票5500元，我怎么调差异，这个发票只是冲的2月的暂估，那么3月份有开销售发票，无对应进项又该怎样做账(3月还是暂估是吗)