演示账套

A和B 都是一个公司的两个银行账户，去年B公司借了10万块钱银行贷款，然后现在A公司帮B公司还，还加上了利息850元，一起打给了B公司，B公司还上了贷款， A公司应该怎么做账？ B公司应该怎么做账？

2026-04-02 11:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2026-04-02 11:27

A 账户做账（出钱的账户）转给 B 账户 100850 元：借：其他应收款 —B 账户 100850 贷：银行存款 —A 账户 100850 B 账户做账（收款 %2B 还贷的账户）收到 A 账户转来：借：银行存款 —B 账户 100850 贷：其他应付款 —A 账户 100850 归还银行贷款本金 %2B 利息：借：短期借款 / 长期借款 100000 借：财务费用 — 利息支出 850 贷：银行存款 —B 账户 100850 月末内部对冲（同一公司）借：其他应付款 —A 账户 100850 贷：其他应收款 —B 账户 100850 合并报表 / 总账上就平了，只体现：负债减少：借款 100000 费用增加：利息 850 银行存款减少：100850