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老师,我们2025年度工资计提了38万,实际发放28万,可以在汇算清缴时,把多计提的10万调增处理吗?调增处理后,帐套里面需要冲回多计提的10万吗?

2026-04-02 11:17
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-04-02 11:18

需要先冲10万,然后更正上年的报表,再汇算,你那个是虚假的计提

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你好 借:应付职工薪酬 贷:管理费用
2023-03-23
你好同学,对的,就是您说的这个意思。
2022-05-11
可冲销多计提的年终奖
2022-07-12
同学,你好 账载金额写100万,税收金额90万
2025-05-30
 你好;   你如果要想税前扣除 ; 如果折旧金额大 可以反结账 去21年12月末去补折旧 ;到时税前扣除的; 可以的   
2022-05-11
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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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