我们企业2026年一月开了3%不动产租赁20万租金，但是税务局二月让我们按5%申报不动产租赁20万税金，当时租客以审计为由不愿意立即退回3%发票无法当月红冲3%税金，那么导致我们2月申报1月的时候既申报了3%不动产房租开票收入又申报了5%未开票不动产租金收入，请问，一月的账里面是否要把未开票收入的5%收入也做进去 另外不动产租赁的销项税是不能进项抵扣的还是可以进项抵扣的，出租的房产是自有房屋，从租计征的。

1. 去年10月、12月分批租入员工宿舍，发票11月起陆续开具过来，12月开来的票，我在12月直接计提了两个月的房租摊销，今年一月份开了的票，直接在当月计提三个月的，这个操作是否可以？ 2. 去年11月有一笔报销，二级科目以及登记的金额有误，于一月做了冲销调整 3. 去年11月录入有几个固定资产的年限填写错误以及一个固定资产类别填写错误，均于一月在固定资产模块进行了变动调整。 4. 去年12月的手续费发票，今年2月才开过来。 以上事项在申报21年的所得税时是否需要进行相应调整？

10:57无纸化考试模拟系统<解析四、不定项选择题3/33、甲公司为增值税一般纳税人，2021年发生部分经济业务如下:(1)2021年1月5日，甲公司外购一栋办公楼，支付价款1000万元，增值税专用发票上注明的增值税税额为90万元，当日投入使用，预计可使用50年，预计净残值率4%，采用年限平均法计提折旧。(2)2021年12月31日，甲公司将1月购入的办公楼租赁给乙公司使用，租赁期为3年，每年年末支付租金60万元。甲公司采用公允价值模式对该项投资性房地产进行后续计量。当日该厂房的公允价值为1300万元。(3)2021年1月1日，甲公司与丙公司签订了一份厂房的租赁合同，约定每年的租赁付款额为30万元，于每年年末支付一次:不可撤销租赁期为5年，合同约定在第5年年末，甲公司有权选择以每年30万元的租金续租2年。甲公司确定租赁内含报酬率为4%，在租赁开始时选择续租2年。甲公司采用实际利率法计算各年的实际利息。已知(P/A，4%，7)=6.00。要求:问（1）到（3）租入资产影响利润总额的金额是多少

华远公司2019年5月1日购入一栋写字楼,假定房产的公允值是4500万元,款项已用银行存款支付。公司将此楼房用于出租,并于2019年6月1日与丁公司签订了租协议,租期为10年,年租金为240万元,租金于每年年末结清,同时开具增值税专发票。按照当地的房地产交易市场的价格体系,该房产2019年末的公允价值为4200元,2020年末的公允价值为4620万元。2021年1月1日,该房产以4650万元的价格出售,款项已收到。华远公司对其投资性房地产按照公允价值进后续计量。上述公司均为增值税一般纳税人,不动产及不动产租赁服务适用的增值税率均为9%。【要求】对该写字楼作为投资性房地产2019年至2021年的业务进行账务处理

华远公司2019年5月1日购入一栋写字楼,假定房产的公允值是4500万元,款项已用银行存款支付。公司将此楼房用于出租,并于2019年6月1日与丁公司签订了租协议,租期为10年,年租金为240万元,租金于每年年末结清,同时开具增值税专发票。按照当地的房地产交易市场的价格体系,该房产2019年末的公允价值为4200元,2020年末的公允价值为4620万元。2021年1月1日,该房产以4650万元的价格出售,款项已收到。华远公司对其投资性房地产按照公允价值进后续计量。上述公司均为增值税一般纳税人,不动产及不动产租赁服务适用的增值税率均为9%。【要求】对该写字楼作为投资性房地产2019年至2021年的业务进行账务处理

某市区一家讲出口公司为增值税一船纳税人，2023年4月发生以下务1.从国外进口高档化妆品一批，该批货物在国外的买价200万人民品，运抵我国海关卸货前发生的运输费为30万元人民币，保险费无法确定。该批货物已报关，取得海关开具的增值税专用缴款书。2将2017年购置的一处位于市区的房产出租，取得收入(含增值税)1090万元。3.在公司所在地购置房产一处，会计上按固定资产核算，取得的增值税专用发票上注明的价款为150万元。4.从境内某公司承租仪器一台，支付租金(含增值税)169.5万元人民币，取得增值税专用发票。5.当月将业务1购进的化妆品98%销售，取得不含增值税的销售收入300万元，2%作为本公司职T的福利发放。(出口退税13%，不动产租赁9%，进口高档护肤品的关税税率10%，消费税税率15%，期初留抵税额为0，相关票据均以比对认证)。要求计算:1业务1应纳税的进口关税、增值税、消费税。2.业务2应缴纳增值税。3.业务3当月介许抵免的进项税。4.务4允许抵免的进项税。5.业务5的增值税销项税额。6.当月允许抵扣的进项税。7.当月应缴纳的增值税。8.当月应缴纳的城市维