老师 你好 请问我们公司是一般纳税人 这个月需要向对方开具了一份20万的商业用房不动产房屋租赁发票 如果我按5%简易征收的税率开具 这部分销项税额下月初申报的时候可以用留抵进项税额抵扣吗
你好简易计税的增值税，不能抵扣进项的
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我公司是再生资源回收公司，是一般纳税人，2021年建设厂房，有100多万的进项税留抵，今年3月份想使用简易计税，请问老师：实用简易计税后是所有的进账票都不能抵扣吗？还是除了回收业务不能抵扣外其他一般计税项目还可以抵扣？账上的留抵税还可以继续留抵吗？还是要转出？使用简易计税平时出账的时候是全额出成本而已还是在凭证中多出一笔进项税和转出？谢谢
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老师您好，请问我们是一般纳税人，计税销售6%的一般企业，收到5%的房屋租金专票，我不知道对方是否算简易计税，如果这5%租金是简易计税，我们是否可以把5%的专票做进项税用？是否可以做加计抵减用？我们收到小规模企业开具的1%的专用发票是否可以做加计抵减？问题有点多，谢谢老师回复。
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老师，我们公司是制造业公司，8月份发生有即征即退业务，是嵌入式软件的，然后我再申报8月份增值税时，按照分摊比例算出来的结果是，申报表一般项目，出现进项大于销项，有133万的留抵税，即征即退项目要交增值税160万，现在我有以下几个问题点，1.这个133万的留抵税我可以申请退税吗？2.如果我申请留抵税退税的话，后面我还能在申请160万的即征即退项目的退税吗？3如果我不申请进项留抵退税，我想抵9月份的销项税的话，可以抵吗，抵了之后可以申请即征即退项目的税吗
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老师 你好 请问我们公司是一般纳税人 这个月需要向对方开具了一份20万的商业用房不动产房屋租赁发票 如果我按5%简易征收的税率开具 这部分销项税额下月初申报的时候可以用留抵进项税额抵扣吗
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老师，请问按照如下条例：第二十九条 适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额： 不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额 主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。 比如：2月份收到一张房租专票，其中有一部分进项税额需要做转出，但是尚不知道转出比例，那我2月份对这张房租专票 该如何入帐呢？？？
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那就是如果公司有进项留抵的话 我这个月这20万要按照9%的税率开具这个月申报的时候才可以抵扣是吧
是的，就是那个意思的哈
这个5%跟9%的税率就是可以根据公司情况自由选择开具 不是必须得按5%开具是这个意思吗
不是的哈，符合简易计税才能开5%
我们是出租自行开发的商业用房 就是景区的门面 符合享受按5%简易征收 按照你说的如果按照5%开具我们有留抵进项税额就不可以抵用了 这部分销项就得拿钱支付 现在的问题就是我可以不按5开具 而是按9%开具 这个有选择吗 这样这部分销项我就可以抵扣不用交钱了
出租2016.4.30以前取得房产或者自建的房产才可以开5%，其余的只能开9%
好的 谢谢老师
不客气，祝你工作顺利！感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。