老师：滞纳金100.78元已经在计算应纳税所得额中扣了·1图 企业所得税年报 纳税调整明细表提示滞纳金 103.56元，图2 我想说的是 103.56-100.78=2.78元基数算现补缴的金额吗

某家电生产企业为居民企业，2018年销售产品取得不含税收入2500万元，会计利润830万元，已预缴所得税150万元。经会计师事务所审核，发现以下问题：（1）期间费用中广告费450万元，业务招待费15万元，研发费用20万元。（2）营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元）。（3）计入成本、费用中的实发工资总额150万元，拨缴职工工会经费3万元，支出职工福利费23万元和职工教育经费6万元。要求：根据上述资料，按下列序号计算。（1）广告费用的纳税调整额。（2）业务招待费的纳税调整额。（3）对外捐赠的纳税调整额。（4）研发费用的纳税调整额。（5）三项费用的纳税调整额。（6）税收滞纳金的纳税调整额。（7）该企业应纳税所得额。（8）年终汇算清缴实际缴纳的企业所得税。4、有一中国公民王某，2019年10月取得收入如下：

工会经费3万元，已经取得工会拨缴收据。要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。（1）计算广宣费应调整的应纳税所得额。（2）计算财务费用应调整的应纳税所得额。（3）计算管理费用应调整的应纳税所得额。（4）计算营业外支出应调整的应纳税所得额。5）简述企业购置并实际使用安全生产专用设备是否准予一次性扣除，并说明理由。（6）计算当年工资、职工福利费、工会经费、职工教育经费应纳税调整的金额。（7）计算企业的应纳税所得额。（8）计算该企业应纳所得税额。

某生产企业2021年度会计自行核算后，当年实现企业利润总额2600万元，拟申请的企业所得税应纳税所得额与利润总额相等，全年已预缴企业所得税240，2021年2月经聘请的会计师事务所进行审核发现该企业2021年度自行核算存在一下问题，问题发现并核算出：该企业应补交的房产税为6.24万元，应补交城镇土地使用税为3万元；应补缴的契税为88万元，该企业当年的会计利润为2610.76；捐赠应调整的应纳税所得额为46.71万元；职工福利费应调整应纳税所得额为136万元，工会经费应调整的应纳税所得额为需要调整的金额为8万元，职工教育经费应调整的应纳税所得额为48万元；销售费用（11300万广告费）应调200万元，管理费用（660万业务招待费）应调290；财务费用应调34万元新产品研发费用可以加计扣除的金额为460万元；计算所得税时，免税的投资收益为220万元；技术转让所得可以免税的金额为200万元；求该企业2021年的应纳税所得额与应补缴的所得税税额。

某生产企业2021年度会计自行核算后，当年实现企业利润总额2600万元，拟申请的企业所得税应纳税所得额与利润总额相等，全年已预缴企业所得税240,2021年2月经聘请的会计师事务所进行审核发现该企业2021年度自行核算存在一下问题，问题发现并核算出：该企业应补交的房产税为6.24万元，应补交城镇土地使用税为3万元；应补缴的契税为88万元，该企业当年的会计利润为2610.76;捐赠应调整的应纳税所得额为46.71万元；职工福利费应调整应纳税所得额为136万元，工会经费应调整的应纳税所得额为需要调整的金额为8万元，职工教育经费应调整的应纳税所得额为48万元；销售费用（11300万广告费）应调200万元，管理费用（660万业务招待费）应调290；财务费用应调34万元新产品研发费用可以加计扣除的金额为460万元；计算所得税时，免税的投资收益为220万元；技术转让所得可以免税的金额为700万元；求该企业2021年的应纳税所得额与应补缴的所得税税额。

某生产企业2021年度会计自行核算后，当年实现企业利润总额2600万元，拟申请的企业所得税应纳税所得额与利润总额相等，全年已预缴企业所得税240,2021年2月经聘请的会计师事务所进行审核发现该企业2021年度自行核算存在一下问题，问题发现并核算出：该企业应补交的房产税为6.24万元，应补交城镇土地使用税为3万元；应补缴的契税为88万元，该企业当年的会计利润为2610.76;捐赠应调整的应纳税所得额为46.71万元；职工福利费应调整应纳税所得额为136万元，工会经费应调整的应纳税所得额为需要调整的金额为8万元，职工教育经费应调整的应纳税所得额为48万元；销售费用（11300万广告费）应调200万元，管理费用（660万业务招待费）应调290；财务费用应调34万元新产品研发费用可以加计扣除的金额为460万元；计算所得税时，免税的投资收益为220万元；技术转让所得（其他业务收入中含技术转让收入2300万元，与收入对应的成本和税费共计1400万元）可以免税的金额为700万元；求该企业2021年的应纳税所得额与应补缴的所得税税额。