老师，支付了12万元挖机租赁费，没有收到发票， 我这样做一年的长期待摊费用，对吗 借：长期待摊费用 12万 贷：银行存款 12万 如果对，次月一直没有收到发票，可以分摊吗，像这样做分录 借： 管理费用 1万 贷：长期待摊费用 1万

您好，不对，挖机租赁费不属于长期待摊费用核算范围。（长期待摊：改良、大修、已提足折旧改建、其他超 1 年长期支出。普通 1 年租金 / 租赁费：走预付账款，不是长期待摊。） 支付时正确分录： 借：预付账款120000 贷：银行存款120000 按月摊销正确分录： 借：管理费用10000 贷：预付账款10000 未取得发票会计上可正常摊销，企业所得税汇算清缴需纳税调增。

前年一年的分录都做了长期待摊怎么办

也没大事，反正不影响利润，以后做预付账款

汇算清缴调增，需要手动调，还是系统会自动调？

您好，手工填数，自动计算 调整的哦，税法金额是0，

手工填，那不是自己要去算，哪些没有收到发票，要调增的？

那是肯定的哦，我们公司是没有发票的，经常发生的，会单独建科目，不经常发生的，就在摘要备注，汇缴时搜摘要

好的，谢谢老师