Q
老师您好，我想问一下小规模企业开普票，分录的主营业务收入是价税合计额吗
2026-04-05 13:46
2026-04-05 13:46
同学，你好
是需要的
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小规模纳税人，产生普票收入，分录怎么记，要分开记主营业务收入和应交增值税（销项）吗？还是价税合计记入主营业务收入呢？
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老师，我想问下，现在小规模开普票免税，分录怎么做？借银行存款。 贷主营业务收入 这样对吗
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老师，请问一下现在小规模开普票税率是免税的，分录应该怎么做，是不是借：应收账款，贷：主营业务收入 第二,就是小规模开普票现在已经没有增值税了，那这个开票价税合计金额是不是就是不含税金额，按这个金额报税
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老师们好！请问老师，小规模纳税人开具普通发票时选税率3%，那么我入账时按价税合计入账主营业务收入，还是金额与税额分开入账？
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老师小规模普票，收入，分录怎么写？是贷主营业务收入，应交税费应交增值税？还是直接写贷主营业务收入~价税合计数
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那增值税申报的时候呢
同学，你好
你是免税的吗？还是正常纳税？
上个季度开了5万的发票，没到30万，增值税申报的时候填了不含税
现在填年度企业所得税申报的时候，说我营业收入金额不一致
同学，你好
嗯，可以的，你填在10或11栏
所以我不太清楚是哪个表填错了
同学，你好
你把申报表都发一下
利润表还有企业所得税上的营业收入都是填的5万，增值税表上免税销售额天的是不含税的
我拍了图好像发不出去
同学，你好
不是，企业所得税申报也是不含税的
增值税免税的税额，是转到营业外收入
那我现在怎么调账
同学，你好
你更正申报表
好的，那营业成本是含税的吗
同学，你好
嗯嗯，是的
那我利润表也要更正申报是吗
同学，你好
要更正的
那我账上怎么调整，已经跨年了
同学，你好
账上不要调了，已经跨年，损益结转了
只需要调整利润表和企业所得税表吗
同学，你好
嗯嗯是的