企业所得税年报，职工薪金支出及纳税调整明细表。第一行工资薪金支出，账载金额怎么填写，就是填写实际发的包括自己缴纳的社保吗？，实际发生额填写工资和公司给缴纳的社保那块吗？没有福利费。

您好，1. 账载金额：填计提的应发工资总额，包含个人社保、个人公积金、个税，不含单位社保公积金。 2. 实际发生额：填汇算前实际发放的应发工资总额，不含单位社保公积金。 3. 单位社保公积金不填此行，单独填对应行次。 单位承担的社保（五险）：填 **第8行：五、各类基本社会保障性缴款 单位承担的住房公积金：填 **第9行：六、住房公积金 计提工资分录：借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-工资 发放工资分录：借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应付款-个人社保 贷：应交税费-应交个人所得税

不含单位社保公积金，就是不包括单位给员工交的那部分社保公积金吗？但是包括从工资扣出来自己缴纳的那部分。

对对，就是这么理解的哦

实际发生额就是个人扣除社保公积金那块的金额吗？

不 是，实发工资是扣个人社保之前的

那和账载金额一样的吗？

是的哦，这样才不会有纳税调整

各类基本社会保障性缴款就是公司给交的那部分社保公积金金额吗？

您好，是的， 是这么理解的

就填写这几个数吧？

您好，是的， 就是填这么多了

税收金额也是填写账载金额吗？纳税调整金额不用填写吧？

您好，是的，调整是自动生成的，

应该填写到税收金额那里才对吧，移过去不就可以了吗？